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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-09-19 13:44

計算留抵稅額時,借記“應收留抵稅額退稅款”科目,貸記“應交稅費——應交增值稅——留抵稅額退稅”科目。

收到實際退稅后,借記“銀行存款”,貸記“留抵稅額退稅”。

米花? 追問

2019-09-19 14:17

那如果沒有到賬上而是在報表中直接留抵了呢?

樸老師 解答

2019-09-19 14:20

每月因退稅產(chǎn)生的進項需要在月底分出口退稅和進項轉出兩個科目沖減掉,不可有余額用以抵扣。詳細科目:借:其他應收款--應收出口退稅a主營業(yè)務成本b貸:應交稅金--出口退稅a--進項轉出b

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計算留抵稅額時,借記“應收留抵稅額退稅款”科目,貸記“應交稅費——應交增值稅——留抵稅額退稅”科目。 收到實際退稅后,借記“銀行存款”,貸記“留抵稅額退稅”。
2019-09-19 13:44:58
你好,從4月1日開始,連續(xù)6個月,增加的進項稅額超過50萬元??梢陨暾?。部分先進制造業(yè)可以申請4月份之后的全部留底稅額。
2019-09-27 08:15:52
你好!相應的《增值稅納稅申報表附列資料(二)》也將“上期留抵稅額退稅”額作為本期進項稅額轉出額的組成部分。但是將上期留抵稅額退稅額作為本期進項稅額轉出額的組成部分。 因此,可以實際收到退稅款項的當月,做如下會計分錄: 借:銀行存款 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2022-03-24 15:38:28
可以一直留抵下去。退稅是為了便利于納稅人
2019-10-11 19:27:23
您好,借 銀行存款 貸 應交稅費應交增值稅 留底退稅
2019-12-22 21:21:17
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