魚魚 追問

2019-09-19 12:27

不明白，我司開出發(fā)票，借記應收賬款，貸記應交稅金（銷項），主營業(yè)務收入;次月繳稅時，不是應該沖減應交稅金（銷項）嗎？

何江何老師 解答

2019-09-19 12:27

不是的同學，增值稅的進與銷是三級，這個不清零我們只在二級是清零的，余額轉為未交增值稅就好了

魚魚 追問

2019-09-19 12:34

應交稅費-應交增值稅（轉出未交）金額就是上月增值稅專票+普票稅金合計嗎？

何江何老師 解答

2019-09-19 12:51

不是，這個是銷項（你講的金額）-進項之后的余額

魚魚 追問

2019-09-19 12:57

意思是，本月底要做一筆計提稅金的分錄，借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交）（金額為銷-進）貸：應交稅金-未交增值稅。次月繳稅后，借：應交稅金-未交增值稅，貸：銀行存款。

何江何老師 解答

2019-09-19 12:58

是的同學是這樣的分錄這個是標準的做法

魚魚 追問

2019-09-19 13:05

能不能簡化成，取消月底計提增值稅，次月繳稅時，借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款

何江何老師 解答

2019-09-19 13:58

不能的同學這個是標準的分錄，財政規(guī)定的

魚魚 追問

2019-09-19 14:01

謝謝

何江何老師 解答

2019-09-19 14:05

不客氣懂了記得點結束并好評