董董董 追問

2019-09-19 11:41

匯算清繳后稅局找我讓出證明

小洪老師 解答

2019-09-19 11:42

證明你們公司沒有嘛，這個憑證有的吧

董董董 追問

2019-09-19 11:43

我們項(xiàng)目交了一個履約保證金給教育局，去年保證金收不回來了我直接做資產(chǎn)減值損失了，我這屬于使用科目錯誤嗎？是應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外支出嗎？

小洪老師 解答

2019-09-19 11:46

這個屬于營業(yè)外支出，這個科目使用錯了，要重新調(diào)整報表了

董董董 追問

2019-09-19 11:49

做營業(yè)外支出能抵扣所得稅嗎？去年已經(jīng)年報過了，怎么調(diào)整報表？

小洪老師 解答

2019-09-19 11:50

你好，這個可以稅前列支，去年報表留存收益重新調(diào)整
一直調(diào)整到現(xiàn)在

董董董 追問

2019-09-19 11:55

我今年直接做一個以前年度損益調(diào)整不就行了，現(xiàn)在已過年報期怎么能調(diào)整報表呢

小洪老師 解答

2019-09-19 11:56

重新編制以前的財(cái)務(wù)報表，這個差錯更正確實(shí)麻煩

董董董 追問

2019-09-19 12:00

入營業(yè)外支出又不影響利潤，直接做以前年度損益調(diào)整就可以吧，老師你說的也太麻煩了ba

小洪老師 解答

2019-09-19 12:02

營業(yè)外支出影響凈利潤，從而影響留存收益，這是最規(guī)范的做法，小公司的做法是調(diào)整以前年度損益。上市公司必須做差錯更正

董董董 追問

2019-09-19 12:03

好吧，我曉得了

小洪老師 解答

2019-09-19 12:24

好的那同學(xué)就先這樣