落寞的蛋撻 追問(wèn)

2019-09-19 11:17

報(bào)廢怎么處理，麻煩提供下會(huì)計(jì)分錄

鄒老師 解答

2019-09-19 11:20

你好
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益，

落寞的蛋撻 追問(wèn)

2019-09-19 11:26

老師，這個(gè)存貨報(bào)廢轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出可以所得稅稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2019-09-19 11:28

你好，如果是據(jù)實(shí)發(fā)生的報(bào)廢損失，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

落寞的蛋撻 追問(wèn)

2019-09-19 11:31

老師，我們固定資產(chǎn)賬面價(jià)值有余額，稅務(wù)注銷(xiāo)怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-09-19 11:32

你好，可以按固定資產(chǎn)報(bào)廢處理
如果確實(shí)是報(bào)廢了
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；資產(chǎn)處置收益 ，  貸；固定資產(chǎn)清理
這個(gè)資產(chǎn)處置收益是可以據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除的