Dwinding 追問(wèn)

2019-09-19 09:01

這是2018年的事，天啊，以前的會(huì)計(jì)按3萬(wàn)元入賬了。并且在2018年4月還多入了5萬(wàn)元費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)這8萬(wàn)元多記的費(fèi)用要怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-09-19 09:03

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整8萬(wàn)

Dwinding 追問(wèn)

2019-09-19 09:07

相關(guān)科目那寫費(fèi)用的負(fù)數(shù)嗎？我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。而且我們是房地產(chǎn)公司，這張保險(xiǎn)定額發(fā)票的特約承保標(biāo)的是蔬菜水果等等，這張是不能拿來(lái)入賬的吧！

鄒老師 解答

2019-09-19 09:12

你好，相關(guān)科目就是你之前錯(cuò)誤計(jì)入金額的科目，是借方正數(shù)
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，就這樣做分錄
借；相關(guān)科目，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 8萬(wàn)
這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)不是單位 據(jù)實(shí)發(fā)生的保費(fèi)支出?

Dwinding 追問(wèn)

2019-09-19 09:29

是單位據(jù)實(shí)發(fā)生的支出，只不過(guò)是另一家公司的，以前的會(huì)計(jì)入錯(cuò)了

鄒老師 解答

2019-09-19 09:29

你好，既然是另一家公司的，就應(yīng)當(dāng)計(jì)入另一家公司的費(fèi)用核算才是的

Dwinding 追問(wèn)

2019-09-19 09:41

老師，我想去更正以前的分錄，然后去改年報(bào)，可以這樣子操作嗎？如果可以的話，老師可以給我詳細(xì)說(shuō)說(shuō)嗎？

Dwinding 追問(wèn)

2019-09-19 09:44

而且如果按照老師說(shuō)的那樣來(lái)操作的話，利潤(rùn)表季報(bào)就虧損了啊，這不對(duì)啊，應(yīng)該會(huì)增加利潤(rùn)才對(duì)啊

鄒老師 解答

2019-09-19 09:51

你好，可以這樣操作
通過(guò)利潤(rùn)分配核算是不會(huì)影響本年利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的 
你可以反結(jié)賬到去年做這個(gè)分錄，借；相關(guān)科目，貸；管理費(fèi)用等科目，然后重新出具報(bào)表，做匯算清繳更正申報(bào)