wenwen 追問

2019-09-17 11:30

那我只做 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進(jìn)項稅額這一步就可以了嗎？年底也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

張艷老師 解答

2019-09-17 11:32

1、是的，就這一步即可
2、年底統(tǒng)一做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

wenwen 追問

2019-09-17 11:37

年底也還沒有進(jìn)項呢，還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫？

張艷老師 解答

2019-09-17 11:39

這樣的話，就不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。一直形成期末留底嘛。

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

wenwen 追問

2019-09-17 11:42

老師，如果年底有銷項，你是不是還要再寫  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
                                                         貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

張艷老師 解答

2019-09-17 11:44

是的，如果年末當(dāng)期需要交納增值稅的話，是要再做這筆分錄的。

wenwen 追問

2019-09-17 11:55

老師，我有點糊涂了，年末我如果不交稅就不用做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎？

張艷老師 解答

2019-09-17 11:57

是的，不需要做的。
這個分錄是當(dāng)期需要交納增值稅情形下要做的分錄，次月會有
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款