LQ 追問

2019-09-17 09:14

比如本月未分配是不是等于期初數(shù)加本月凈利潤?或?以前年度調(diào)整分配的利潤

鄒老師 解答

2019-09-17 09:15

你好，是+(—)以前年度損益調(diào)整再減去分配的利潤

LQ 追問

2019-09-17 09:18

減去分配的利潤是指調(diào)整出來所交的所得稅款嗎

鄒老師 解答

2019-09-17 09:23

你好，不是，調(diào)整出來所交的所得稅款是通過以前年度損益調(diào)整
分配的利潤是對股東分紅金額

LQ 追問

2019-09-17 09:27

比如我調(diào)整10萬出來交所得稅1萬，那本月未分配利潤該怎么計算

鄒老師 解答

2019-09-17 09:37

你好，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤=期初數(shù)+凈利潤本年累計-1萬

LQ 追問

2019-09-17 09:40

加上凈利潤是本年累計嗎？我怎么加本月凈利潤才能和未分配利潤對上？

鄒老師 解答

2019-09-17 09:46

你好，凈利潤是本年累計金額
需要加上凈利潤本年累計，而不是凈利潤本月數(shù)

LQ 追問

2019-09-17 09:48

那不對吧。我加本年凈利潤就對不上了，如果加本月凈利潤就能對上是怎么回事

鄒老師 解答

2019-09-17 09:53

你好，你單位的期初未分配利潤是多少，本月凈利潤是多少？期末未分配利潤是多少？
正確的勾稽關(guān)系是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

LQ 追問

2019-09-17 10:02

期初七月份的是?70267.28，本月凈利潤是34915.37，期末未分配336361.22

鄒老師 解答

2019-09-17 10:07

你好，我這個公式的期初是資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)的意思
如果你提供的是上個月的期末余額，那就是上個月的期末余額+凈利潤本月數(shù)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤=期末未分配利潤

LQ 追問

2019-09-17 10:12

哦明白了，還有我在去年有暫估數(shù)沒發(fā)票，匯算清繳也沒調(diào)，發(fā)票在今年6月份來到直接就紅沖了去年的分錄，入在今年里也沒通過以前年度調(diào)整可以嗎

鄒老師 解答

2019-09-17 10:20

你好，紅沖去年，然后計入今年，如果是損益科目是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的

LQ 追問

2019-09-17 10:25

去年是暫估的庫存商品，然后也已經(jīng)在去年結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年直接紅沖的庫存商品，那這樣的話還是做錯了嗎？該怎么辦

鄒老師 解答

2019-09-17 10:34

你好，去年暫估計入庫存商品，今年取得發(fā)票沖銷暫估計入庫存商品，這樣是沒有錯誤的啊

LQ 追問

2019-09-17 10:43

剛不是說要從以前年度調(diào)整走嗎？我沖銷時候沒從以前年度調(diào)整走，直接借庫存商品貸其他應(yīng)付

鄒老師 解答

2019-09-17 10:44

你好，我的回復(fù)是如果涉及損益科目，才需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
如果不涉及，就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的