若蘭 追問

2019-09-17 09:45

比如我當(dāng)月的銷項稅是100，進項稅60，加計抵減稅30，購報稅盤產(chǎn)生的減免稅款30，分錄怎么做呢？就是我不需要實際 繳稅，但是加計抵減的稅額全抵減了，減免稅額只用了一部分

辜老師 解答

2019-09-17 09:52

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 100  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 60   應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 10 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 30
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 30  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 30
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 30  貸：其他收益  30

若蘭 追問

2019-09-17 10:14

我的賬上還是進項稅轉(zhuǎn)出的，我這樣做分錄對嗎？（具體的數(shù)據(jù)我就不寫了）
借：應(yīng)交稅費-銷項稅
      應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出
   貸：應(yīng)交稅費-進項稅
          應(yīng)交稅費-未交增值稅
          應(yīng)交稅費-減免稅額

辜老師 解答

2019-09-17 11:48

是的，是這樣賬務(wù)處理的