溫暖 追問

2019-09-16 14:58

老師那集體的時(shí)候還需要計(jì)提他的那部分嗎

江老師 解答

2019-09-16 14:59

對于集團(tuán)而言，也不屬于合規(guī)的社保費(fèi)用了。需要收取他的個(gè)人部分。

溫暖 追問

2019-09-16 15:10

老師您的意思是計(jì)提的時(shí)候也不用計(jì)提他的那部分嗎

江老師 解答

2019-09-16 15:13

對于你們公司而言，不用計(jì)提9月份的了，就是直接計(jì)入其他應(yīng)收款——集團(tuán)公司了。不屬于你們公司的費(fèi)用了。
但由于是你們抬頭支付的保險(xiǎn)費(fèi)，對于集團(tuán)而言，不是集團(tuán)的抬頭發(fā)票，因此屬于集團(tuán)的不合規(guī)的費(fèi)用，可以正常做費(fèi)用處理，但在2019年企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，稅前不能列支，屬于不合規(guī)的費(fèi)用

溫暖 追問

2019-09-16 15:16

那老師計(jì)入其他應(yīng)收款包括公司繳納的那部分嗎

江老師 解答

2019-09-16 15:20

其他應(yīng)收款，對于你們公司而言，全部金額是他的社保費(fèi)用，至于集團(tuán)再去分個(gè)人部分，以及公司部分處理。