沒(méi)有安裝稅控設(shè)備,申報(bào)增值稅時(shí),要不要抄稅。
從開(kāi)始到現(xiàn)在
于2019-09-16 11:14 發(fā)布 ??1271次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-16 11:16
你好,沒(méi)有在稅局領(lǐng)購(gòu)過(guò)的,不用,只要領(lǐng)購(gòu)過(guò),沒(méi)有安裝也要的
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,沒(méi)有在稅局領(lǐng)購(gòu)過(guò)的,不用,只要領(lǐng)購(gòu)過(guò),沒(méi)有安裝也要的
2019-09-16 11:16:03

一、一般納稅人
填報(bào)涉及表格:
1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》:
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”,填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”;當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2020-04-02 11:04:54

你好,是的。和進(jìn)項(xiàng)一起抵扣
2018-02-05 15:26:04

不用認(rèn)證可以全額抵扣增值稅
填寫(xiě)附表4 減免表和主表減免稅額欄
2020-02-16 10:13:34

你好,可以,是可以的。
2020-01-05 15:06:32
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
從開(kāi)始到現(xiàn)在 追問(wèn)
2019-09-16 11:18
徐阿富老師 解答
2019-09-16 11:20
從開(kāi)始到現(xiàn)在 追問(wèn)
2019-09-16 11:23
徐阿富老師 解答
2019-09-16 11:25