TST敏子 追問

2019-09-16 09:19

老師就借貸整不明白了

張艷老師 解答

2019-09-16 09:19

具體說一下哪里整不明白？

TST敏子 追問

2019-09-16 09:20

借：應(yīng)付職工薪酬
        其他應(yīng)付款—反還工裝款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
        其他應(yīng)付款—扣除工裝款

TST敏子 追問

2019-09-16 09:21

這樣做分錄老師對(duì)不對(duì)

TST敏子 追問

2019-09-16 09:22

一個(gè)扣除，一個(gè)反還都在一起，所以就蒙們了

張艷老師 解答

2019-09-16 09:27

這樣做分錄老師對(duì)不對(duì)---也是對(duì)的，沒有毛病。只是您列的其他應(yīng)付款科目的明細(xì)上下弄反了。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:28

咋弄反了老師，你告訴我咋整吧

TST敏子 追問

2019-09-16 09:29

扣除工裝款在借方，不是在貸方

張艷老師 解答

2019-09-16 09:29

你列的分錄是不對(duì)的，是一個(gè)整體的借貸分錄，剛才眼睛看花了，還以為是兩個(gè)分錄呢。抱歉。
借：應(yīng)付職工薪酬
      貸：其他應(yīng)付款—扣工裝款

借：其他應(yīng)付款—反還除工裝款
      貸：庫(kù)存現(xiàn)金

TST敏子 追問

2019-09-16 09:32

老師你是做兩筆分錄阿，不能做一筆分錄嗎？，因?yàn)槿耸伦龉べY都做在一起了

張艷老師 解答

2019-09-16 09:33

這個(gè)不能做一筆分錄的，如果是您列的一筆分錄中的話，借貸方都其他應(yīng)付款，而且金額一致的話，就直接抵消掉了。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:35

老師說的也是，借貸方都是其他應(yīng)付款，我感覺好像不對(duì)，，工資已經(jīng)發(fā)了，還不知道咋做分錄

張艷老師 解答

2019-09-16 09:37

參照老師給的第一個(gè)分錄。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:37

老師你給看下，做兩筆分錄沒有原始憑證，自己做一個(gè)原始憑證

張艷老師 解答

2019-09-16 09:39

以第二行員工舉例
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       銀 行存款
         其他應(yīng)付款--工裝款  52
返還時(shí)，做

借：其他應(yīng)付款--工裝款  4
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等  4

TST敏子 追問

2019-09-16 09:40

還得做兩筆分錄

張艷老師 解答

2019-09-16 09:41

是的，本來(lái)就是兩個(gè)業(yè)務(wù)嘛。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:45

那我先做發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
       其他應(yīng)付款—工裝扣款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
老師我們沒有稅費(fèi)


在做一筆，借：其他應(yīng)付款—反還工裝款
                   貸庫(kù)存現(xiàn)金


老師反還工裝款沒有原始單據(jù)阿
我這樣做對(duì)不對(duì)老師

張艷老師 解答

2019-09-16 09:46

您列的第一筆分錄不對(duì)的，這個(gè)是返還工裝扣款的分錄。其他應(yīng)付款是負(fù)債類科目，在借方表示減少。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:47

發(fā)放工資到底咋做賬阿老師

張艷老師 解答

2019-09-16 09:48

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款