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陳詩晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-12 10:02

你好，子公司虧損，沖減長(zhǎng)投
借，子公司所有者權(quán)益
貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資

花草樹木 追問

2019-09-12 10:10

老師我們雖然是全額控股，但是并沒有付款，母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資為零

陳詩晗老師 解答

2019-09-12 10:14

那你沒有付款，你就沒有實(shí)繳納，也就不存在真實(shí)的控制，虧損你是暫不做處理

花草樹木 追問

2019-09-12 10:21

比如說我們是四月份來操作這件事情，不考慮它之前的虧損，四月份合并報(bào)表的時(shí)候，期初數(shù)就是總公司與子公司4月份的期初數(shù)相加，利潤(rùn)表的累計(jì)數(shù)只是母公司的累計(jì)數(shù)與子公司4月份的當(dāng)月數(shù)相加，不考慮前三個(gè)月的吧

陳詩晗老師 解答

2019-09-12 10:32

是的，同學(xué)，之前的不考慮

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相關(guān)問題討論
你好，子公司虧損，沖減長(zhǎng)投 借，子公司所有者權(quán)益 貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資
2019-09-12 10:02:40
你可以看下合并報(bào)表的課程
2018-10-09 18:10:34
您好，本年為單戶數(shù)是合理的，但是截至賣出子公司時(shí)的利潤(rùn)表，還是要合并的。
2018-09-06 22:05:35
你好，同學(xué)。 借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 凈資產(chǎn)*持股 比例 貸 銀行存款
2020-05-06 20:16:21
有控股的子公司，就需要做合并報(bào)表
2018-08-29 10:26:50
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