¨土豆¨ 追問

2019-09-11 15:20

去年領(lǐng)到的發(fā)票，已經(jīng)記了賬，但是一直沒有認證，可以沖紅嗎  別人說應(yīng)該計成本啥的  要不要調(diào)整科目啥的

鄒老師 解答

2019-09-11 15:22

你好，如果沒有超過12個月，是可以紅沖的
這個發(fā)票內(nèi)容應(yīng)當計入庫存商品，然后這個商品有對外銷售了？

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 15:55

已經(jīng)超過了12個月了，當時計的是  借：工程物資 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額  貸：預(yù)付賬款

鄒老師 解答

2019-09-11 15:55

你好，那現(xiàn)在就需要這樣做調(diào)整分錄
借；工程物資，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:01

可是已經(jīng)年了 要不要做什么以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-09-11 16:05

你好，因為這個不涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:08

可是你們的另一個老師的回答不一樣

鄒老師 解答

2019-09-11 16:09

你好，因為這個不涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
我堅持我的看法

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:17

那逾期未認證的發(fā)票  稅局那邊要做什么處理嗎 需不需要申報啥的  萬一被查到滯留發(fā)票  不是會被罰款的嗎

鄒老師 解答

2019-09-11 16:18

你好，不需要做特殊處理，按普通發(fā)票入賬就是了 
查到滯留票不會被罰款，會被要求去說明原因為什么沒有抵扣

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:26

所以就 借；工程物資，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額   就可以了嗎  不用什么進項稅轉(zhuǎn)出啥的嗎

鄒老師 解答

2019-09-11 16:27

你好，這個不需要做 進項稅額轉(zhuǎn)出，把沒有抵扣的進項稅額從借方結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，同時增加工程物資成本就是了

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:30

請問公司幫員工購買團體險取得的專票怎么記賬呢，可不可以抵扣進項稅呢

鄒老師 解答

2019-09-11 16:32

你好，借；管理費用，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
是可以抵扣進項稅額的

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:35

可是網(wǎng)上說這個屬于福利性質(zhì)不可以抵扣呀

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:45

老師，工程物資不是涉及成本了嗎  還是不需要調(diào)整損益嗎

鄒老師 解答

2019-09-11 17:08

你好，幫員工購買團體險這個是不屬于福利性質(zhì)的支出
當然如果是給職工的福利，那進項是無法抵扣的 
工程物資不是損益科目，不需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算的