嘻嘻 追問

2019-09-10 13:31

去年買的，一般納稅人，開具普通發(fā)票，賣給公司員工了，二手車交易發(fā)票也開了

maize老師 解答

2019-09-10 13:41

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
 貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）

嘻嘻 追問

2019-09-10 13:41

開票了，怎么和開票不含稅收入能對(duì)上。

嘻嘻 追問

2019-09-10 13:42

處置的差異轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，支出

maize老師 解答

2019-09-10 13:43

你這個(gè)固定資產(chǎn)清理是收錢/（1+13%）

嘻嘻 追問

2019-09-10 13:44

我的意思報(bào)稅時(shí)收入，不含稅。賬上開票入的固定資產(chǎn)清理

maize老師 解答

2019-09-10 13:51

是的啊，這個(gè)是有不一樣，這個(gè)做不是收入  你申報(bào)增值稅那個(gè)收入是你賬上固定資產(chǎn)清理，收錢/（1+13%）

嘻嘻 追問

2019-09-10 13:53

明白了。報(bào)稅就按開票的報(bào)稅？？？帳上安國定清理確認(rèn)收入

maize老師 解答

2019-09-10 13:56

報(bào)稅就按開票的報(bào)稅？？？帳上安國定清理確認(rèn)收入 是的