驍鎷駒 追問(wèn)

2019-09-09 15:02

月底，填制記賬憑證匯總表時(shí)需要填寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)后的本年利潤(rùn)科目么？

樸老師 解答

2019-09-09 15:05

月底需要結(jié)轉(zhuǎn)損益的

驍鎷駒 追問(wèn)

2019-09-09 15:10

老師，記賬憑證匯總是根據(jù)T型賬戶填寫(xiě)對(duì)吧？那T型賬號(hào)匯總時(shí)包不包括結(jié)賬的那張憑證？記賬匯總憑證一張正好記滿沒(méi)有合計(jì)金額那一行，記到第二頁(yè)，合計(jì)寫(xiě)到哪一行？

樸老師 解答

2019-09-09 15:15

是的，填寫(xiě)科目匯總表之前，我們要做的一項(xiàng)工作就是作丁字賬戶：第一步按各會(huì)計(jì)科目畫(huà)出丁字帳； 第二步將當(dāng)期記帳憑證的發(fā)生數(shù)分別按方向逐筆填到丁字帳中； 第三步匯總丁字帳；第四步將丁字帳的發(fā)生額匯總數(shù)填到科目匯總表中，科目匯總表做后就做試算平衡表，為準(zhǔn)確做報(bào)表打下了基礎(chǔ)。
當(dāng)期記賬憑證講的就是所有記賬憑證，當(dāng)然包括所有結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。