小小魚兒 追問

2019-09-09 15:28

公司把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額跟費(fèi)用計(jì)入一起了，然后跨年了，金額是13.87元，不是39.34

張艷老師 解答

2019-09-09 15:29

這樣的話，那就不要認(rèn)證抵扣這個13.87就是了嘛

小小魚兒 追問

2019-09-09 15:37

要的，是專票，勾選平臺有13.87元，賬上沒有

小小魚兒 追問

2019-09-09 15:43

老師是已經(jīng)認(rèn)證了，賬上少了13.87元

張艷老師 解答

2019-09-09 16:06

那既然之前已經(jīng)價稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用科目了，那認(rèn)證抵扣當(dāng)期就沖減之前的費(fèi)用金額就是了。

小小魚兒 追問

2019-09-09 16:42

分錄怎么做呢，謝謝！

張艷老師 解答

2019-09-09 16:55

舉例
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
      貸：管理費(fèi)用等

小小魚兒 追問

2019-09-09 16:59

去年也是管理費(fèi)用是嘛，謝謝！

張艷老師 解答

2019-09-09 17:01

如果要是去年的管理費(fèi)用的話，是要用以前年度損益調(diào)整科目代替的。

小小魚兒 追問

2019-09-09 17:31

那分錄怎么做呀

張艷老師 解答

2019-09-09 17:32

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
      貸：利潤分配--未分配利潤