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送心意

苳苳老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-07 13:11

你好!把已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

LY 追問(wèn)

2019-09-07 13:20

已交稅金借方2697.52,轉(zhuǎn)出未交增值稅借方5292.02,如果已交的轉(zhuǎn)到未交的后,還有余額,分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-07 13:29

把已交稅金轉(zhuǎn)到未交增值稅,未交增值稅的借方余額=5292.02+2697.52=7989.54,這個(gè)說(shuō)明留底,不用交稅

LY 追問(wèn)

2019-09-07 13:38

實(shí)際是沒(méi)有留底的稅額

苳苳老師 解答

2019-09-07 13:41

那你這5292.02是怎么來(lái)的呢

LY 追問(wèn)

2019-09-07 13:53

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,其實(shí)又是交了稅的,做一個(gè)反方向的憑證嗎

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:05

你的意思是通過(guò)未交增值稅產(chǎn)生,不是通過(guò)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等產(chǎn)生的嘛

LY 追問(wèn)

2019-09-07 14:06

對(duì)的

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:10

如果要把這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額稅額)
              應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅   2697.52
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   5292.02

LY 追問(wèn)

2019-09-07 14:11

要怎樣調(diào)整,分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:15

相當(dāng)于你一開始沒(méi)有把分錄按照順序做分錄,那么現(xiàn)在補(bǔ)上就能把分錄做平,而不是調(diào)整分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)         (數(shù)據(jù)補(bǔ)上)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額稅額)      (數(shù)據(jù)補(bǔ)上)
      應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 2697.52
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5292.02

LY 追問(wèn)

2019-09-07 14:19

謝謝老師

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:20

不客氣,希望可以幫助到你,麻煩給個(gè)評(píng)價(jià),謝謝

LY 追問(wèn)

2019-09-07 14:31

摘要寫什么呢

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:34

期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

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你好!沒(méi)關(guān)系只要你明白了就好。http://wenku.baidu.com/view/cc9b670ff78a6529647d5361.html 看看這里寫的就明白了
2015-08-12 10:49:43
你好!把已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-09-07 13:11:57
你好;? ? 你是一般納稅人的話 必須要做那么多明細(xì)科目的。 你可以到時(shí)月末結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)到未交增值稅去即可 。? ? ? 你現(xiàn)在主要是哪個(gè)地方有問(wèn)題;? ? ?
2022-03-08 11:07:31
一、一般納稅人增值稅的賬簿設(shè)置和賬務(wù)處理的要求   為了核算企業(yè)應(yīng)交增值稅的發(fā)生、抵扣、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、計(jì)提、交納、退還等情況,應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個(gè)明細(xì)科目。   一般納稅人在“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬的借、貸方設(shè)置分析項(xiàng)目,在借方分析欄內(nèi)設(shè)“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等項(xiàng)目;在貸方分析欄內(nèi)設(shè)“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。   一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)賬,將多繳稅金從“應(yīng)交增值稅”的借方余額中分離出來(lái),解決了多繳稅額和未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額混為一談的問(wèn)題,使增值稅的多繳、未繳、應(yīng)納、欠稅、留抵等項(xiàng)目一目了然,為申報(bào)表的正確編制提供了條件。  ?。ㄒ唬┰路萁K了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”,這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額,會(huì)計(jì)分錄為:   借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅。  ?。ǘ┰路萁K了,企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”,即:   借:應(yīng)交稅金—未交增值稅   貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)  ?。ㄈ┊?dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款)時(shí),借記“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(已交稅金)”貸記“銀行存款”。  ?。ㄋ模┊?dāng)月上交上月或以前月
2016-01-17 21:48:59
你好 ?已交稅金當(dāng)月交當(dāng)月的稅? ,未交增值稅貸方是應(yīng)交未交的 轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目在借方是應(yīng)交未交的增值稅期末結(jié)平時(shí)用這個(gè)科目?
2021-09-23 10:54:38
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