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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

苳苳老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

2019-09-07 13:11

你好！把已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

LY 追問

2019-09-07 13:20

已交稅金借方2697.52，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方5292.02，如果已交的轉(zhuǎn)到未交的后，還有余額，分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-07 13:29

把已交稅金轉(zhuǎn)到未交增值稅，未交增值稅的借方余額=5292.02+2697.52=7989.54，這個(gè)說明留底，不用交稅

LY 追問

2019-09-07 13:38

實(shí)際是沒有留底的稅額

苳苳老師 解答

2019-09-07 13:41

那你這5292.02是怎么來的呢

LY 追問

2019-09-07 13:53

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，其實(shí)又是交了稅的，做一個(gè)反方向的憑證嗎

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:05

你的意思是通過未交增值稅產(chǎn)生，不是通過銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等產(chǎn)生的嘛

LY 追問

2019-09-07 14:06

對的

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:10

如果要把這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額稅額）
              應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅   2697.52
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   5292.02

LY 追問

2019-09-07 14:11

要怎樣調(diào)整，分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:15

相當(dāng)于你一開始沒有把分錄按照順序做分錄，那么現(xiàn)在補(bǔ)上就能把分錄做平，而不是調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）         （數(shù)據(jù)補(bǔ)上）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額稅額）      （數(shù)據(jù)補(bǔ)上）
      應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 2697.52
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5292.02

LY 追問

2019-09-07 14:19

謝謝老師

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:20

不客氣，希望可以幫助到你，麻煩給個(gè)評價(jià)，謝謝

LY 追問

2019-09-07 14:31

摘要寫什么呢

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:34

期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

上傳圖片 ?
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你好！沒關(guān)系只要你明白了就好。http://wenku.baidu.com/view/cc9b670ff78a6529647d5361.html 看看這里寫的就明白了
2015-08-12 10:49:43
你好！把已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-09-07 13:11:57
你好；? ? 你是一般納稅人的話 必須要做那么多明細(xì)科目的。 你可以到時(shí)月末結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)到未交增值稅去即可 。? ? ? 你現(xiàn)在主要是哪個(gè)地方有問題；? ? ?
2022-03-08 11:07:31
一、一般納稅人增值稅的賬簿設(shè)置和賬務(wù)處理的要求 　　為了核算企業(yè)應(yīng)交增值稅的發(fā)生、抵扣、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、計(jì)提、交納、退還等情況，應(yīng)在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個(gè)明細(xì)科目。 　　一般納稅人在“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬的借、貸方設(shè)置分析項(xiàng)目，在借方分析欄內(nèi)設(shè)“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等項(xiàng)目；在貸方分析欄內(nèi)設(shè)“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等項(xiàng)目。 　　一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)賬，將多繳稅金從“應(yīng)交增值稅”的借方余額中分離出來，解決了多繳稅額和未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額混為一談的問題，使增值稅的多繳、未繳、應(yīng)納、欠稅、留抵等項(xiàng)目一目了然，為申報(bào)表的正確編制提供了條件。 　　（一）月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額，會(huì)計(jì)分錄為： 　　借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。 　?。ǘ┰路萁K了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即： 　　借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 　　（三）當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款）時(shí)，借記“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”。 　?。ㄋ模┊?dāng)月上交上月或以前月
2016-01-17 21:48:59
你好 ?已交稅金當(dāng)月交當(dāng)月的稅? ，未交增值稅貸方是應(yīng)交未交的 轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目在借方是應(yīng)交未交的增值稅期末結(jié)平時(shí)用這個(gè)科目?
2021-09-23 10:54:38
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