黃玲 追問

2019-09-07 10:08

我現(xiàn)在公司做出納，請問借款和銀行貸款都一樣是債務么？做出納報表時，應該怎樣在表里體現(xiàn)呢？計算當月結(jié)余時，是不是期初余額加本期收入減本期支出然后在加債權(quán)減去債務，是這樣么老師？這樣算出來的結(jié)余是否正確呢？

鄒老師 解答

2019-09-07 10:12

你好，你所指的借款是向其他單位或個人借款？
你所做的出納報表都包括哪些內(nèi)容？
當月結(jié)余=期初余額+本期增加資金—本期減少資金

黃玲 追問

2019-09-07 10:17

有跟其它公司借款，也有向個人借款的，出納賬怎么來核對是否是計算準確的呢？老師您說的本期資金資金是否是包涵了借入的錢呢？我現(xiàn)在做結(jié)余時，是把借入還款單獨記賬了，這種做法正確么？

鄒老師 解答

2019-09-07 10:19

你好，把分錄做對了，根據(jù)分錄登記日記賬，就可以做到計算準確了
本期增加是包括借入的款項的 
結(jié)余是包括借入的資金，而不是放在結(jié)余之外的

黃玲 追問

2019-09-07 10:29

老師，我想在一張表格上體現(xiàn)出來，您能幫我看看思路是否正確么？

鄒老師 解答

2019-09-07 10:33

你好，本月結(jié)余=期初余額加本期收入減本期支出
不能加上債權(quán)，減去債務的
因為債權(quán)，債務已經(jīng)在本期支出，本期收入中體現(xiàn)了

黃玲 追問

2019-09-07 10:39

明白了，那本月結(jié)余的金額要等于庫存現(xiàn)金加銀行存款加債權(quán)減去債務，要平衡等于，是這樣么老師？

鄒老師 解答

2019-09-07 10:42

你好，本月結(jié)余的金額要等于庫存現(xiàn)金加銀行存款，不能加上債權(quán)，減去債務的
因為債權(quán)債務的資金已經(jīng)體現(xiàn)在現(xiàn)金，銀行存款余額里面，就不需要再加上或減去的