1月出口的貨物,我2月在報1月稅的時候在增值稅納稅申報表填報了?,F(xiàn)在9月份我申請退稅,登錄的所屬期是1月還是8月
知性的仙人掌
于2019-09-06 16:48 發(fā)布 ??964次瀏覽
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何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
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不是的,要先報增值稅才可以的
2020-02-19 10:48:41

您好,先出口退稅預(yù)申報,明細(xì)申報表確認(rèn)收入,然后申報增值稅,再根據(jù)增值稅報表填寫出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。
2017-11-22 21:16:32

你好!先填增值稅納稅申報表附列資料。
2019-01-13 19:39:08

增值稅申報表是指納稅人在每一期報稅期限內(nèi)根據(jù)相關(guān)稅收征收法律、法規(guī)要求填寫的稅收申報表,主要用于納稅人申報當(dāng)期應(yīng)納稅款額及通過各種扣除抵減的稅收減免額,以便稅務(wù)機關(guān)核實納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅款額。
申請增值稅留抵退稅的納稅人在填寫增值稅申報表時,需要先填寫抵減項目欄,具體來說,首先在銷項稅額抵減欄填寫本期應(yīng)納稅額,然后在進(jìn)項稅額抵減欄填寫本期可抵減進(jìn)項稅額;最后在留抵稅額抵減欄填寫本期可留抵退稅額,即可抵減上限,即本期應(yīng)納稅額減去可抵減進(jìn)項稅額的差額。
此外,根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十八條的規(guī)定,納稅人應(yīng)當(dāng)在報送稅務(wù)機關(guān)指定的會計憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時,提交適當(dāng)?shù)臅嫔暾?,申請書?yīng)當(dāng)包括納稅人的情況、減免稅額的種類和數(shù)額以及相應(yīng)的證據(jù)等內(nèi)容。
拓展知識:增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計應(yīng)納稅額多出部分,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核后,將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。
2023-02-27 15:29:19

還有附列資料表「二」,進(jìn)項抵扣明細(xì)表要填。
2019-02-21 08:40:12
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