現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和相對(duì)價(jià)值法的區(qū)別和聯(lián)系？

答： 同學(xué)你好 每種資產(chǎn)評(píng)估方法對(duì)擬評(píng)估的資產(chǎn)和標(biāo)的也有要求,評(píng)估結(jié)果當(dāng)然也會(huì)有不同

關(guān)于公允價(jià)值套期和現(xiàn)金流量套期的區(qū)分，有沒(méi)有什么好的方法

答： （1）處理原則不同。公允價(jià)值套期改變了被套期項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理，現(xiàn)金流量套期改變了套期工具的會(huì)計(jì)處理，從而使套期工具和被套期項(xiàng)目的利得或損失在同一期間配比，反映出套期會(huì)計(jì)的實(shí)際抵銷結(jié)果。 公允價(jià)值套期會(huì)計(jì)按被套期項(xiàng)目因被套期風(fēng)險(xiǎn)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整被套期項(xiàng)目的賬面價(jià)值的原則處理。而現(xiàn)金流量套期會(huì)計(jì)，套期工具的利得或損失分為有效部分和無(wú)效部分分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。待到被套期項(xiàng)目影響企業(yè)損益的相同期間時(shí)，將所有者權(quán)益部分轉(zhuǎn)出計(jì)入當(dāng)期損益，但在預(yù)期交易的套期后導(dǎo)致確認(rèn)非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債時(shí)，現(xiàn)金流量套期會(huì)計(jì)確實(shí)也可能影響被套期項(xiàng)目所產(chǎn)生的負(fù)債或資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 （2）套期工具的會(huì)計(jì)核算不同。公允價(jià)值套期下的套期工具以公允價(jià)值為計(jì)量基礎(chǔ)，相關(guān)損益在當(dāng)期損益中確認(rèn)。而在現(xiàn)金流量套期中，套期工具利得或損失中屬于有效的部分，應(yīng)當(dāng)直接確認(rèn)為所有者權(quán)益并單列項(xiàng)目反映；無(wú)效套期的部分應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。即公允價(jià)值套期下的套期工具的利得或損失不遞延；而在現(xiàn)金流量套期下的套期工具的利得或損失（有效部分）予以遞延，先計(jì)入所有者權(quán)益后轉(zhuǎn)入損益。 （3）被套期項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算不同。公允價(jià)值套期下的被套期項(xiàng)目要以公允價(jià)值調(diào)整其賬面價(jià)值，相關(guān)損益在當(dāng)期損益中確認(rèn)?，F(xiàn)金流量套期主要適用于預(yù)期交易，對(duì)于被套期項(xiàng)目是預(yù)期交易，且導(dǎo)致金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的確認(rèn)的，不進(jìn)行基差調(diào)整。但對(duì)預(yù)期交易導(dǎo)致后來(lái)確認(rèn)一項(xiàng)非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債的，允許企業(yè)選擇是否進(jìn)行基差調(diào)整。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公允價(jià)值不就是等于預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量嗎？這題為什么不一樣

答： 未來(lái)現(xiàn)金流量是未來(lái)現(xiàn)金流入折現(xiàn) 公允是公平市場(chǎng)交易價(jià)格 不一樣的