小薛是我 追問(wèn)

2019-09-06 17:07

老師，能詳細(xì)解釋下嗎？答案確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是2000*10%*25%=50，然后計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，答案是+（2000-1500）*10%，在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，答案是用當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用=1500*10%*25%-遞延所得稅資產(chǎn)。這個(gè)答案給的，都不理解，謝謝

俞老師 解答

2019-09-06 17:29

你直接把答案發(fā)一下

小薛是我 追問(wèn)

2019-09-06 17:43

這題太大，是稅務(wù)師輕一580頁(yè)，如果老師?的可以看看

俞老師 解答

2019-09-06 17:45

你就把那個(gè)小題截圖答案發(fā)一下

小薛是我 追問(wèn)

2019-09-06 17:55

俞老師 解答

2019-09-06 19:40

你哪里不理解畫(huà)圈，然后把這個(gè)小題的題目也發(fā)一下

小薛是我 追問(wèn)

2019-09-06 20:33

老師，(3)小題，后面的的答案中，遞延所得稅資產(chǎn)，=2000*10%*25%和計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)+上了(2000-1500)*10%和所得稅費(fèi)用，都是關(guān)于3小題的部分答案，謝謝都不理解，請(qǐng)老師詳細(xì)解釋

俞老師 解答

2019-09-06 21:01

同學(xué)，這個(gè)是哪里的題目，輕松過(guò)關(guān)？

小薛是我 追問(wèn)

2019-09-06 21:03

稅務(wù)師輕一580

俞老師 解答

2019-09-07 06:49

先把分錄寫(xiě)一下
1、根據(jù)以往銷(xiāo)售經(jīng)驗(yàn)估計(jì)退貨的可能性沖減當(dāng)期收入、成本，確認(rèn)“預(yù)計(jì)負(fù)債”，會(huì)計(jì)處理如下：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150

預(yù)計(jì)負(fù)債50

2、因預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5

貸：所得稅費(fèi)用12.5
遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該也是12.5萬(wàn)才對(duì)啊。
（2000-1500）*10%這個(gè)是應(yīng)交所得稅，預(yù)計(jì)負(fù)債50萬(wàn)納稅調(diào)增，這個(gè)是沒(méi)有問(wèn)題的
這筆業(yè)務(wù)形成的所得稅費(fèi)用是500*25%

俞老師 解答

2019-09-07 07:01

這個(gè)題目答案應(yīng)該是有問(wèn)題的