ttkx 追問

2019-09-06 14:31

我們是不是要對分支公司開票，算作視同銷售？
購進(jìn)多少錢就按多少開票給分支公司？企業(yè)所得稅年年報的時候是不是把開票的含稅金額在調(diào)整表里調(diào)增？

樸老師 解答

2019-09-06 14:34

是的，這個不是視同銷售了，就是你們的收入，開了票交了稅收到了錢就不用調(diào)增了

ttkx 追問

2019-09-06 15:03

這個是分公司采購的貨物，但是是總公司簽的合同，由總公司集中采購。 我們沒有做收入，老師你說的做收入不對吧？

樸老師 解答

2019-09-06 15:03

你們是獨(dú)立核算的吧？獨(dú)立核算的就是總公司賣給分公司的

ttkx 追問

2019-09-06 15:08

供應(yīng)商對總公司開票，總公司拿票抵扣，但是供應(yīng)商貨物是直接發(fā)給分公司的

ttkx 追問

2019-09-06 15:11

借：其他應(yīng)付款～下?lián)軕?yīng)付款，進(jìn)項稅，貸：應(yīng)付賬款，公司實行預(yù)算管理制度

ttkx 追問

2019-09-06 15:19

然后視同銷售開發(fā)票給分公司做借：其他應(yīng)付款～下?lián)苤С隹睿ㄩ_票的稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項稅額
沒有做收入。。。所以老師？

樸老師 解答

2019-09-06 15:25

你們是獨(dú)立核算的嗎

ttkx 追問

2019-09-06 15:29

是的

ttkx 追問

2019-09-06 15:30

但是我們會計一直都是這樣做的，就沒有算收入，所以我所得稅要調(diào)增吧

樸老師 解答

2019-09-06 16:24

那你要補(bǔ)交增值稅

ttkx 追問

2019-09-06 16:25

增值稅我們是正常交了，因為開了票

ttkx 追問

2019-09-06 16:28

我收到供應(yīng)商的發(fā)票，就同時給收貨的分公司開具相同金額的發(fā)票，應(yīng)該不存在補(bǔ)交增值稅吧？就是所得稅因為沒有計入收入，所以是不是也要調(diào)增？

樸老師 解答

2019-09-06 16:51

沒收到的收入要調(diào)增的

ttkx 追問

2019-09-06 16:54

老師 我發(fā)那么一大段 你能不能回答問題完整一點(diǎn)？  明明我問了2個。你是輕描淡寫的回答一個。我還要追問。。。

樸老師 解答

2019-09-06 16:57

你按照開的票交稅，然后沒收到錢轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出就可以了