老師,“其他應(yīng)付款-代扣公積金(個(gè)人部分)”、“其他應(yīng)付款-養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和職業(yè)年金(個(gè)人部分)”這兩個(gè)科目在銜接的時(shí)候應(yīng)該作為“發(fā)生時(shí)已計(jì)入支出的財(cái)政撥款資金”進(jìn)行調(diào)整,還是應(yīng)該作為“發(fā)生時(shí)已計(jì)入支出的非財(cái)政撥款資金”進(jìn)行調(diào)整?感覺都說得過去,請(qǐng)老師幫分析一下,給個(gè)處理意見,謝謝!
jk
于2019-09-06 11:43 發(fā)布 ??2564次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
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同學(xué)。你這里是屬于非財(cái)政撥款資金,你這是個(gè)人交納部分。
2019-09-06 12:30:43

您好,是的6月做賬要沖減的,這些金額是代扣代繳的社保和公積金。
2017-11-01 13:46:19

你最好不這樣掛你的其他應(yīng)付款 因?yàn)槟悴皇荁單位的職工
2019-04-23 12:23:30

正規(guī)的業(yè)務(wù)處理就是用其他應(yīng)付款科目核算的。
計(jì)提工資和社保時(shí)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
2018-08-08 15:33:17

正常應(yīng)是其他應(yīng)收款科目核算,也有單位放在其他應(yīng)付款核算,扣個(gè)人部分平賬就行
2017-12-01 13:47:22
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