學(xué)徒 追問

2019-09-06 11:07

老師 為啥，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，庫存商品還多了？

江老師 解答

2019-09-06 11:08

是的，你想如果是開具普通發(fā)票，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)就是庫存商品的金額增加
這個(gè)開具紅字發(fā)票也是一樣的。

學(xué)徒 追問

2019-09-06 11:11

就是進(jìn)項(xiàng)稅變成成本了？

學(xué)徒 追問

2019-09-06 11:12

那銷售方重新開發(fā)票給我，我怎么記啊

江老師 解答

2019-09-06 11:13

借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

學(xué)徒 追問

2019-09-06 11:18

老師 那進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方，最后再記到哪呢？

江老師 解答

2019-09-06 11:20

一、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理在月末或年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

學(xué)徒 追問

2019-09-06 11:22

老師  轉(zhuǎn)到已交稅金行不？

江老師 解答

2019-09-06 11:24

這個(gè)是理論上正確的分錄，實(shí)際工作中也是有用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”這個(gè)科目核算的，因此你說實(shí)際工作中轉(zhuǎn)入已交稅金這個(gè)科目也是可以的。

學(xué)徒 追問

2019-09-06 11:25

然后從已交稅金轉(zhuǎn)到銀行，就交稅了

江老師 解答

2019-09-06 11:27

我明白你說的，可以轉(zhuǎn)入已交稅金

學(xué)徒 追問

2019-09-06 12:41

老師 對(duì)方紅沖之后，再給我重開發(fā)票。我做庫存商品采購分錄，那不是和最開始收到發(fā)票時(shí)做的重復(fù)的嗎？

學(xué)徒 追問

2019-09-06 13:39

老師 在嗎？

江老師 解答

2019-09-06 14:21

重開發(fā)票時(shí)
借：原材料（或庫存商品）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款