傻傻兔 追問

2019-09-05 13:47

老師，是不是涉及到掛靠業(yè)務(wù)的，才是要收取管理費呢？

小黎老師 解答

2019-09-05 13:48

您好，是的，掛靠業(yè)務(wù)需要收取管理費

傻傻兔 追問

2019-09-05 13:49

老師，那如果是掛靠的業(yè)務(wù)，被掛靠方是不是還要給掛靠方代扣代繳稅金？除了收取管理費，還要收取代扣代繳的稅金嗎？

小黎老師 解答

2019-09-05 13:50

您好，是的 掛靠業(yè)務(wù)就相當(dāng)于自己的業(yè)務(wù)核算，但是項目上產(chǎn)生的稅費等都需要掛靠人自己承擔(dān)

傻傻兔 追問

2019-09-05 13:52

老師，是掛靠方自己去稅局繳納稅款，然后把稅票的復(fù)印件拿來被掛靠方入賬嗎？涉及到掛靠業(yè)務(wù)的，只是由被掛靠方進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？

小黎老師 解答

2019-09-05 13:53

你好，牽扯到異地項目的情況是由掛靠方自己去異地預(yù)繳，你們要原件入賬，你放配合出具相關(guān)單據(jù)?？偛可陥蟮臅r候需要你們來處理

傻傻兔 追問

2019-09-05 13:57

老師，涉及異地項目，只是由掛靠方去稅局預(yù)繳2個點的增值稅及相應(yīng)的附加稅嗎？那，剩余的7個點，是被掛靠方去主管稅務(wù)機關(guān)繳納嗎？好像現(xiàn)在的建筑行業(yè)增值稅稅率是9個點了是么？

傻傻兔 追問

2019-09-05 14:00

我記得，以前我在的單位是建筑工程施工總承包單位，我們主管稅務(wù)機關(guān)是在外省，我們的工程項目都在云南，項目會計是去項目工程所在地去預(yù)繳2個點的稅款。用甲方業(yè)主給我們開的票的不含稅金額減去我們收取的分包款的不含稅金額的差額來預(yù)繳2個點的增值稅及附加稅。

小黎老師 解答

2019-09-05 14:05

您好，是的 你理解的是正確的

傻傻兔 追問

2019-09-05 14:06

老師，只是涉及異地項目的要預(yù)繳稅款嗎？如果工程項目跟主管稅務(wù)機關(guān)不是異地的，是按照全額來繳納稅款嗎？

小黎老師 解答

2019-09-05 14:12

您好，是的，如果取得進(jìn)項發(fā)票還是可以抵扣的

傻傻兔 追問

2019-09-05 14:15

老師，如果是有掛靠業(yè)務(wù)的，那么，取得的進(jìn)項發(fā)票，可以是所有的專票嗎？包括購買材料的，支付辦公用品等等收取的專票嗎？

小黎老師 解答

2019-09-05 14:17

你好，是的呀 只要符合可以抵扣的條件的專票都可以

傻傻兔 追問

2019-09-05 14:17

還有就是，老師，被掛靠方是給掛靠方代扣代繳哪些稅金？只有增值稅及附加稅嗎？還包含其他的稅款嗎？

小黎老師 解答

2019-09-05 14:26

您好，有其他稅費的 要看被掛靠公司的稅費組成還有異地項目稅務(wù)局會代征哪些稅費