純靜 追問

2019-09-04 16:31

小規(guī)模公司可以用銷項(xiàng)稅額抵減這個(gè)名字么，這個(gè)不是一般納稅人的么

月月老師 解答

2019-09-04 16:40

你好，我的這個(gè)明細(xì)是幫助你理解的?？梢詻]有的。

純靜 追問

2019-09-04 17:04

比如 借：銀行存款 31 0000
貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅） 30 0970.87
應(yīng)交稅金—增值稅  9029.13
借：主營業(yè)務(wù)成本（不含稅）   27 1844.66
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）8155.34
貸：銀行存款 28 0000    如果是這樣的，期末怎樣計(jì)提增值稅呢？

月月老師 解答

2019-09-04 17:10

你好，需要交納的增值稅=9029.13-8155.34=873.79

純靜 追問

2019-09-04 17:17

不是哦，我是小規(guī)模哦，這個(gè)算出來的不是一般納稅人增值稅的算法么

月月老師 解答

2019-09-04 17:18

你好，我看一下你的發(fā)票。

純靜 追問

2019-09-04 17:24

沒有發(fā)票哦，這個(gè)只是我隨便寫的數(shù)字，只是想知道如何計(jì)算增值稅

月月老師 解答

2019-09-04 17:42

你好，可以直接做
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：銀行存款873.79
如果想計(jì)提
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 873.79

純靜 追問

2019-09-04 17:49

另外一個(gè)老師沒有回復(fù)我，他和我說“小規(guī)模納稅人是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，只是差額征收可以是按您的收入-成本以后的金額來算應(yīng)交的增值稅的” 按照他的說法就是（30 0970.87-280000）*0.03=629.13，這個(gè)確認(rèn)增值稅額。我想問呢，這個(gè)增值稅到底怎么算呢，兩個(gè)老師說法不一致哦

月月老師 解答

2019-09-05 09:44

你好，我看一下發(fā)票。