答疑佘老師 追問

2019-09-04 11:23

能不能寫下具體分錄啊   謝謝

樸老師 解答

2019-09-04 11:29

借其他應(yīng)收款貸銀行
借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收

答疑佘老師 追問

2019-09-04 11:51

老師麻煩看下是不是這樣做？那個(gè)人部分的公司承擔(dān)了是不是要申報(bào)個(gè)稅啊

樸老師 解答

2019-09-04 13:13

是的，是這么做的。要交個(gè)稅的

答疑佘老師 追問

2019-09-04 13:41

計(jì)提時(shí)的只是單位部分吧

樸老師 解答

2019-09-04 13:52

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

答疑佘老師 追問

2019-09-04 13:58

營(yíng)業(yè)外支出的二級(jí)科目寫什么呢

樸老師 解答

2019-09-04 14:18

不用寫的，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就行