唐鳳莉 追問

2019-09-04 10:52

結轉增值稅后，只有應交稅費一未交增值稅有余額11424.54了！其他城建稅，附加稅，個稅上月計提了的有余額

唐鳳莉 追問

2019-09-04 10:52

是正確了的哈

bamboo老師 解答

2019-09-04 10:53

這些余額 申報后扣款做分錄  就平了

唐鳳莉 追問

2019-09-04 11:06

甘老師，固定資產(chǎn)500萬以下一次性記入費用時！是當月計入借:管理費用一折舊費，貸:累計折舊還是次月才計入費用

bamboo老師 解答

2019-09-04 11:07

固定資產(chǎn)500萬以下 一次性計入當期費用 是稅法
會計還應該計入固定資產(chǎn) 分期計提折舊
這是稅法跟會計的差異

唐鳳莉 追問

2019-09-04 11:25

公司購車一臺，機動車發(fā)票不含稅價79026.55，增值稅額10273.45，保險費5118.59（增值稅額285.95），上戶費700，購置費7902.66如何做分錄？老板票求一次性計入當期費用，8月份購的車

bamboo老師 解答

2019-09-04 11:28

一次性計入當期費用 不符合會計準則
借：固定資產(chǎn)  79026.55+700+7902.66=87629.21
管理費用——保險費 5118.59-285.95=4832.64
應交稅費——應交增值稅——進項稅額  10273.45+285.95=10559.4
貸：銀行存款 79026.55+10273.45+5118.59+700+7902.66=103021.25
次月計提折舊
借：管理費用——折舊費 87,629.21
貸“累計折舊 87629.21

唐鳳莉 追問

2019-09-04 11:44

計提員工工資:基本工資30500，誤餐補助400，應發(fā)工資30900，個稅已申報171，實發(fā)金額30729，個稅公司給員工支付，如何做憑證？

bamboo老師 解答

2019-09-04 11:49

借：管理費用——工資  30500+400 =30900
貸：應付職工薪酬——工資 30900
個稅公司給員工支付的話 實發(fā)金額不應該是30900么

唐鳳莉 追問

2019-09-04 11:57

上面寫起的呀，實發(fā)金額30729

bamboo老師 解答

2019-09-04 12:00

您后面又寫了啊 個稅公司給員工支付 公司給員工支付的話 公司承擔還是與員工承擔

唐鳳莉 追問

2019-09-04 12:03

公司承擔

唐鳳莉 追問

2019-09-04 12:08

我上月計提工資是這樣做的:借管理費用30900貸:應付職工薪酬！借:應付職工薪酬，貸:應交稅費一應交個人所得稅，不知對不？

bamboo老師 解答

2019-09-04 12:31

個人所得稅如果是工資承擔的話 那您工資要全額發(fā)放給職工 然后個人另外走賬

唐鳳莉 追問

2019-09-04 12:37

算了，干脆個稅由員工承擔，年底以現(xiàn)金的名義一次性還公司，那咋個做分錄？

bamboo老師 解答

2019-09-04 12:37

個稅由員工承擔，年底以現(xiàn)金的名義一次性還公司
個人承擔了  還要還給公司？

唐鳳莉 追問

2019-09-04 12:54

現(xiàn)在基本工資30500，誤餐補助400，應發(fā)工資30900，個稅171己從員工工資扣除，實發(fā)金額30729如何做分錄？就按這個做

bamboo老師 解答

2019-09-04 12:55

借：管理費用——工資 30500+400 =30900
貸：應付職工薪酬——工資 30900
借：應付職工薪酬——工資 30900
貸：應交稅費——個人所得稅 171
貸：銀行存款 30729

唐鳳莉 追問

2019-09-04 13:02

那應交稅費一個人所得稅有貸方余額？

bamboo老師 解答

2019-09-04 13:02

您扣個稅的時候還有分錄的啊
借：應交稅費——個人所得稅 171
貸：銀行存款 171