學堂會員 追問

2019-09-03 21:02

那這固定的5000元，作會計處理就不是借：其他應收款了，那會計分錄如何處理呢！

學堂會員 追問

2019-09-03 21:05

交單沒交現(xiàn)金上來，借：其他應收款   貨：預收帳款   ，待有結算單交上來時候，借：預收帳款  貨：營業(yè)收入  貸：其他應收款  （退客人）

學堂會員 追問

2019-09-03 21:05

是這樣處理嗎？

文老師 解答

2019-09-03 21:05

是的，這5000是掛在其他應收款下的，做賬的時候，就根據(jù)實際收的現(xiàn)金或支出的現(xiàn)金做賬務處理

學堂會員 追問

2019-09-03 21:20

那就是說沒交現(xiàn)金上來的，有單也不作賬務處理，那會不會少確認應收的房費？

文老師 解答

2019-09-03 21:45

是需要做的，有發(fā)生業(yè)務需要做的

學堂會員 追問

2019-09-03 21:48

那我做的會計處理沒錯，為什么備用金借方余額那么大呢！我弄糊涂了！有什么方法測算那備用金余額呢？麻煩老師您了！

文老師 解答

2019-09-03 22:08

您說的備用金是其他應收款還是庫存現(xiàn)金，您具體是怎么做的

學堂會員 追問

2019-09-03 22:18

備用金是掛其他應收款下，因為所有收入進銀行帳戶，退客人用的是前臺的備用金付，所以其他應收款借方發(fā)生額是第一次給前臺的備用金和出納補充給前臺的備用金，貸方發(fā)生額是前臺交上來的現(xiàn)金和客人結帳時退的現(xiàn)金，現(xiàn)在借方余額好大！初開業(yè)沒有期初余額的！這種情況如何驗算呢？

文老師 解答

2019-09-03 22:33

交現(xiàn)金的，您賬上做借庫存現(xiàn)金貸主營業(yè)務收入或應收賬款--遇客帳，退現(xiàn)金是借應收賬款--遇客帳貸庫存現(xiàn)金

學堂會員 追問

2019-09-03 22:37

但是現(xiàn)金沒有變到出納，都是在前臺收了留在備用金里了！所以我借其他應收款貸主營業(yè)務收入或應收賬款--遇客帳，退現(xiàn)金是借應收賬款--遇客帳貸其他應收款！那我就做錯了

文老師 解答

2019-09-04 12:05

那他手上有多少備用金您知道嗎

學堂會員 追問

2019-09-04 12:13

知道余額

文老師 解答

2019-09-04 12:15

那和您賬上的是一致的嗎

學堂會員 追問

2019-09-04 12:16

就是不致

文老師 解答

2019-09-04 12:18

那不一致，最好是要找出不一致的原因，從您這分錄看，看不出有什么問題

學堂會員 追問

2019-09-04 12:23

那我重新疏理一遍，謝謝老師！

文老師 解答

2019-09-04 12:28

好的，不客氣，有問題歡飲前來咨詢