景欣 追問

2019-09-03 17:02

我們現(xiàn)在還沒有收入，籌建期，因為有些支出沒有發(fā)票，所以我沒有入帳。是這個原因?qū)е虏灰恢?，這個怎么辦呢

江老師 解答

2019-09-03 17:03

這個全部沒有發(fā)票的也入賬，直接到時企業(yè)所得稅時調(diào)增調(diào)減，不然銀行存款的余額對不上的。

景欣 追問

2019-09-03 17:06

只有收據(jù)，并且有的收據(jù)沒有章

江老師 解答

2019-09-03 17:07

這個也是可以入賬的，不影響公司的賬務(wù)處理。

景欣 追問

2019-09-03 17:08

老師你說的內(nèi)賬吧

江老師 解答

2019-09-03 17:09

外賬也是可以入賬的。就是說只是沒有發(fā)票的在外賬列示后，需要在企業(yè)所得稅年報時調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅

景欣 追問

2019-09-03 17:13

2000塊錢如果有專票，就可以抵扣，普票就入費用稅前扣除，如果2000塊錢沒有發(fā)票，這2000塊錢我們就要實際繳納所得稅是嗎，我理解對嗎

江老師 解答

2019-09-03 17:14

你的理解完全正確，是這樣的，如果是沒有發(fā)票，按無票的費用調(diào)增2000元的應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅
有發(fā)票可以列支費用

景欣 追問

2019-09-03 17:31

2000??0.25，這是企業(yè)所得稅嗎

江老師 解答

2019-09-03 17:35

這個不是，可能是交企業(yè)所得稅，也可能不交企業(yè)所得稅，這個是根據(jù)具體的利潤來的。
對于按2019年的企業(yè)所得稅的政策，對于100萬元以下的利潤是交5%的企業(yè)所得稅
對于100萬元至300萬元之間的利潤是按10%交企業(yè)所得稅
對于300萬元以上的利潤是按25%交企業(yè)所得稅了。

景欣 追問

2019-09-03 17:37

那100萬一下，其中2000乘以0.0.5就可以是吧

江老師 解答

2019-09-03 17:37

是的，就是這樣的。相當于100元的企業(yè)所得稅

景欣 追問

2019-09-03 17:43

請問· ·之前我們老板有住酒店···是6月份 了·但是沒有開住宿發(fā)票···可以拿去把發(fā)票開回來  替用

江老師 解答

2019-09-03 17:59

這個也是可以開具發(fā)票列支費用的