老師您好，我們公司2016年開的一張發(fā)票購(gòu)買方疏忽一直未入賬，但我們公司已經(jīng)做賬了，今天2019年9月重新開了一張普票，請(qǐng)問這個(gè)怎么調(diào)整以前年度呢，營(yíng)改增怎么調(diào)整呢

答： 你好 按你開的普票做賬 涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替

以前年度的失控發(fā)票怎么做賬

答： 這個(gè)補(bǔ)交企業(yè)所得稅，以及抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅的，需要補(bǔ)交增值稅，及滯納金

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們單位的2016和2017年的房租在2018年才要按季度支付，之前做賬時(shí)也沒有計(jì)提，如果現(xiàn)在支付了以前年度房租的話，對(duì)方給的也是2017年就開好的發(fā)票的話應(yīng)該如何入賬呢？（發(fā)票開具日期是2017年的）

答： 你好，以前年度的費(fèi)用沒有做過賬而在本年度開票入賬的，可以通過以前年度損益科目做賬，然后將這筆以前年度損益數(shù)再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中去。