天真的老虎 追問

2019-09-03 13:06

在稅法上可以嗎？稅收優(yōu)惠政策不是500萬以下的可以，一次性進(jìn)成本嗎？

小惑老師 解答

2019-09-03 13:24

稅法上申報時可以的，會計(jì)核算不可以，這樣形成稅會差異，遞延所得稅處理

天真的老虎 追問

2019-09-03 14:35

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，這個月公司進(jìn)一臺塔機(jī)28.5萬元，我可以這么做分錄嗎？借：固定資產(chǎn)--塔機(jī)28.5萬元、貸：銀行存款：28.5萬元。下個月;  借：主營業(yè)務(wù)成本--塔機(jī)折舊：270750、 貸：累計(jì)折舊：270750（注：去除殘值后金額）

小惑老師 解答

2019-09-03 15:25

不可以的，前面我已經(jīng)闡述不可以這樣處理在會計(jì)上，應(yīng)該上計(jì)提折舊的，稅法填寫申報表時可以一次進(jìn)入成本

天真的老虎 追問

2019-09-03 16:19

老師，那申報表和帳不就不一致了嗎？

天真的老虎 追問

2019-09-03 16:24

老師，我公司是租賃塔機(jī)的企業(yè)符合500萬元以下固定資產(chǎn)一次性進(jìn)成本嗎？

小惑老師 解答

2019-09-03 16:24

對啊，就是不一致 形成稅會差異了，會計(jì)處理要做遞延所得稅

天真的老虎 追問

2019-09-03 16:25

麻煩老師能告訴我怎么做分錄嗎？

小惑老師 解答

2019-09-03 16:30

借：所得稅費(fèi)用 （一次性減免固定資產(chǎn)*25%）

貸：遞延所得稅負(fù)債