RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:05

答案和你說(shuō)的完全不一樣

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:11

沒(méi)有錯(cuò)，答案中壞賬準(zhǔn)備本期暫時(shí)性差異200，預(yù)計(jì)負(fù)債本期暫時(shí)性差異增加100都是本期的變動(dòng)，就是期末減去期初，而我給你的數(shù)字是截止期末的暫時(shí)性差異。

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:12

第1問(wèn)補(bǔ)提的200不是當(dāng)期的發(fā)生額嗎？然后第2問(wèn)，先減少400，然后又計(jì)計(jì)提增加500，然后不是期末余額是100嗎？我不明白怎么一會(huì)兒用發(fā)生額，一會(huì)兒用余額呢？

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:16

同學(xué)，你貼的圖片中并沒(méi)有貼問(wèn)題呀，我回答的是你的問(wèn)題，不是題目中問(wèn)的問(wèn)題。

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:17

那你現(xiàn)在回答我的問(wèn)題呀，我就是不明白呀。為什么第1問(wèn)是用當(dāng)期發(fā)生額200確認(rèn)可抵扣差異，第2問(wèn)是余額100確認(rèn)可抵扣差異？

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:17

這種題目是需要看清楚下題目是怎么問(wèn)的，如果問(wèn)的是余額就按余額計(jì)算，如果問(wèn)的是發(fā)生額就按發(fā)生額計(jì)算，不過(guò)原理都是一樣的。

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:18

那你把題目中的問(wèn)題貼上來(lái)看一下，需要看它是怎么問(wèn)的

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:19

我想問(wèn)的是為什么1和2標(biāo)準(zhǔn)不一樣

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:19

不過(guò)答案中兩問(wèn)都是用的發(fā)生額，第2問(wèn)預(yù)計(jì)負(fù)債期初余額是400，本期增加100，答案是按100計(jì)算的，還是按發(fā)生額，不是余額

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:20

第2個(gè)月預(yù)計(jì)負(fù)債期初余額是400，那本期不是計(jì)提了500，那本期發(fā)生額不應(yīng)該是500嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:20

這就是了，題目問(wèn)的是“每一交易的影響金額”，問(wèn)的就是發(fā)生額，要按發(fā)生額計(jì)算的

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:21

本期還支付了400呢，要減掉的，所以發(fā)生額還是100

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:22

是說(shuō)期初400，然后發(fā)生500-400，然后發(fā)生額是100嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:22

稅法是按實(shí)際支付才認(rèn)，預(yù)提不認(rèn)，所以那400支付的稅法是認(rèn)的，但是會(huì)計(jì)上沒(méi)有計(jì)入費(fèi)用，因?yàn)槠诔蹙陀?jì)提過(guò)了，所以這400也形成了稅會(huì)差異

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:23

沒(méi)錯(cuò)，期初400，發(fā)生100，期末500

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:24

什么情況下用發(fā)生額，什么時(shí)候用余額？

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:25

主要得看題目怎么問(wèn)

RR 追問(wèn)

2019-09-02 16:25

比如呢？麻煩老師說(shuō)清楚

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:26

這道題問(wèn)的是交易影響額，那就是發(fā)生額，如果問(wèn)截止某時(shí)點(diǎn)得遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債余額，明顯就得算余額了

風(fēng)老師 解答

2019-09-02 16:27

主要區(qū)別在于：發(fā)生額是一個(gè)時(shí)段概念，而余額是一個(gè)時(shí)點(diǎn)概念