劉小劉???????? 追問

2019-09-02 11:16

我們是甲公司，沒有生產(chǎn)資質(zhì)，然后乙是大公司，出租一條生產(chǎn)設(shè)備流水線給我們，對(duì)接客戶都是用的乙的名字，所以乙開銷售發(fā)票給客戶，但是我們老板不要乙?guī)臀覀冮_支，所以貨款還回到我們自己的賬戶，然后我們自己支配應(yīng)付材料款，但是我們不要做收入賬，所以材料票開給乙公司做成本賬，那我們公司怎么做賬啊，收到乙匯過來的貨款，是做和乙的往來，其他應(yīng)收款嗎？付材料款又怎么做

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 11:44

你只是租設(shè)備，你還使用了材料沒有？

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 11:51

沒有，材料我們自己買，對(duì)方只是提供設(shè)備場(chǎng)地，還有開銷售發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 12:28

首先是你確認(rèn)客戶收入
借：應(yīng)收賬款
貸：營(yíng)業(yè)收入
然后你收到款項(xiàng)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
你支付設(shè)備租金
借：管理費(fèi)用等
貸：銀行存款或應(yīng)收賬款

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 13:05

我們不好開票，要乙公司開，全部以乙的名義對(duì)外簽合同

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 13:07

有點(diǎn)類似工程掛靠資質(zhì)的興致

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 13:55

那你到底 是外賬還是內(nèi)賬

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 14:24

我是外賬，就是我們租的人家的生產(chǎn)設(shè)備，然后我們自己的客戶，對(duì)方有資質(zhì)，要求要從他們賬上走，他們開票給客戶，她們收到錢把租金扣下來，在把多余的轉(zhuǎn)到我們賬上，有收入就要有成本材料啊，然后材料商開票給他們，我們自己付錢給材料商

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 14:44

那你是外賬的話
你收到發(fā)票，作為租金費(fèi)用處理
其他發(fā)票之外的款項(xiàng)，你是作為往來款項(xiàng)處理

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 14:58

老師，我沒表達(dá)清楚，我們沒有發(fā)票，是出租房有生產(chǎn)車間，我們用他的設(shè)備，生產(chǎn)的產(chǎn)品出租房開發(fā)票給客戶，然后出租方收到貨款扣掉租金，把多余款給我們，我們做其他應(yīng)收款嗎？那我們都材料款給材料商做其他應(yīng)付款嗎？但是材料商開票給出租方作為成本入賬，那往來賬，我們和出租方的其他應(yīng)收款永遠(yuǎn)在賬上嗎？不會(huì)消掉嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 16:23

租賃發(fā)票不是要開具給你？

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 17:29

那比如，我單位本月商品銷售100萬(wàn)，乙收到貨款100萬(wàn)，扣租金20萬(wàn)，剩余80萬(wàn)轉(zhuǎn)給我們，我們付材料商材料款50萬(wàn)，那我們?cè)趺刺幚?/p>

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 18:09

借，應(yīng)收帳款100
貸，營(yíng)業(yè)收入100
借，銀行存款80
X費(fèi)用～租金20
貸，應(yīng)收賬款100

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 18:10

借，營(yíng)業(yè)成本50
貸，銀行存款50
前提是有發(fā)票就是這樣處理

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 18:12

但是收入100萬(wàn)是乙提供給客戶的，不是我們開票，那這筆100萬(wàn)收入，我們又做收入，乙開票又做收入，那這筆業(yè)務(wù)就重復(fù)了啊

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 18:14

那我是不是只做借:銀行存款80，管理費(fèi)用20萬(wàn)，應(yīng)收賬款-乙100萬(wàn)。借:應(yīng)付賬款-材料商a  50萬(wàn)，貸，銀行存款50萬(wàn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 18:26

你如果是外賬
你這100萬(wàn)要么作為無(wú)票收入處理，要么作為往來款處理，各有利弊。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 18:26

處理是對(duì)的
你這樣的話會(huì)存在應(yīng)收帳款永遠(yuǎn)有余額，如何平賬呢

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 18:32

對(duì)，我也在糾結(jié)這個(gè)往來問題，但是我做無(wú)票收入要交稅，乙方開票我們又要繳稅，等于一筆收入交了兩次稅

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 20:17

是的，這是沒辦法避免的問題

劉小劉???????? 追問

2019-09-02 20:18

但是稅務(wù)是以不重復(fù)征收為目的吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-02 20:49

稅務(wù)不以重復(fù)征稅為目的
但是你這本就是你的收入，你沒有繳納稅，稅務(wù)是按漏稅處理的
雖然人家交了稅，但你沒有繳納