～水～逢 追問

2019-09-01 19:53

都在一個城市的，備案時有獨立的和非獨立的兩種，我就想問下你是不是獨立核算的就得單獨申報，非獨立的總公司申報

董老師 解答

2019-09-01 20:48

獨立核算的報企業(yè)所得稅、增值稅，非獨立核算的不能報企業(yè)所得稅、分攤后報增值稅

～水～逢 追問

2019-09-01 21:06

請教下具體怎么個攤法呢？非獨立核算的發(fā)票是分公司正?？梢蚤_嗎？還是總公司開

～水～逢 追問

2019-09-01 21:07

增值稅這塊

董老師 解答

2019-09-01 21:10

總機構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算各分支機構(gòu)分攤所得稅款的比例；三級及以下分支機構(gòu)，其營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額統(tǒng)一計入二級分支機構(gòu)；三因素的權(quán)重依次為0.35、0.35、0.30。
某分支機構(gòu)分攤比例=（該分支機構(gòu)營業(yè)收入／各分支機構(gòu)營業(yè)收入之和）×0.35+（該分支機構(gòu)職工薪酬／各分支機構(gòu)職工薪酬之和）×0.35+（該分支機構(gòu)資產(chǎn)總額／各分支機構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30。

增值稅可以按收入分攤

～水～逢 追問

2019-09-01 21:22

好(?▽?)謝謝老師，那也就是說非獨立核算分公司也是可以正常申請開發(fā)票的，正常申報增值稅，企業(yè)所得稅總公司申報然后再把企業(yè)所得稅分擔到各分公司對嗎

董老師 解答

2019-09-01 21:32

企業(yè)所得稅總部申報，不要搞混了。
獨立核算：報企業(yè)所得稅、增值稅
非獨立核算：不能報企業(yè)所得稅；分攤后報增值稅