會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 17:57

老師是不是進(jìn)項(xiàng)專票可以360天內(nèi)有效?如果有效,那么是不是我可以拿這去年10月的專票,在今年9月申報(bào)呢?

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:03

是可以認(rèn)證申報(bào)的

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 18:10

那如果今年9月開(kāi)的發(fā)票(發(fā)票開(kāi)票日期是9月) ,但注明是去年3月的,,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,是屬于3月的?那么這專票是不是超過(guò)360天啦,不能在今年9月認(rèn)證申報(bào)嗎?

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:12

360天是以開(kāi)票時(shí)間為起始日期的，不是以業(yè)務(wù)時(shí)間計(jì)算的

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 18:14

老師我發(fā)現(xiàn)學(xué)堂真的有的老師回答不一樣,所以我有時(shí)同個(gè)問(wèn)題我都要問(wèn)幾個(gè)老師確認(rèn)一下

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 18:16

老師,麻煩幫我看一下,如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制,我財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本,這樣計(jì)算方法有沒(méi)有錯(cuò)?
例如: 我公司在7月中生產(chǎn)2000件C產(chǎn)成品,每件成本10元,也在7月中出售給C客戶C成品80件,銷售單價(jià)20元,銷售金額是1600元,但沒(méi)收到C客戶貨款,也沒(méi)開(kāi)銷售發(fā)票,,同時(shí)在7月中也收到去年11月A客戶欠款400元,還有今年2月B客戶欠款500元
按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)法:財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入是1600元(因?yàn)殇N售單價(jià)20元,共銷售出80件), 營(yíng)業(yè)成本是800元(因?yàn)槊考杀?0元,而共賣(mài)出80件),對(duì)嗎???

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:18

你上面的業(yè)務(wù)情況是這樣的，去年3月份的業(yè)務(wù)，今年9月取得發(fā)票，那么發(fā)票的認(rèn)證期限就是從今年9月的開(kāi)票日期開(kāi)始計(jì)算360天，我不清楚其他老師的回答是怎樣的

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 18:24

老師,麻煩幫我看一下這條,如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制,我財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本,這樣計(jì)算方法有沒(méi)有錯(cuò)?
例如: 我公司在7月中生產(chǎn)2000件C產(chǎn)成品,每件成本10元,也在7月中出售給C客戶C成品80件,銷售單價(jià)20元,銷售金額是1600元,但沒(méi)收到C客戶貨款,也沒(méi)開(kāi)銷售發(fā)票,,同時(shí)在7月中也收到去年11月A客戶欠款400元,還有今年2月B客戶欠款500元
按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)法:財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入是1600元(因?yàn)殇N售單價(jià)20元,共銷售出80件), 營(yíng)業(yè)成本是800元(因?yàn)槊考杀?0元,而共賣(mài)出80件),對(duì)嗎???

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:30

按照權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制是對(duì)的

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 18:42

老師,如果銷售專票或銷售普票是不是必須次月報(bào)?如果少數(shù)忘記次月報(bào),風(fēng)險(xiǎn)大嗎?

苳苳老師 解答

2019-09-01 18:52

你是說(shuō)的你開(kāi)具出去的專票與普票么？如果是這樣，風(fēng)險(xiǎn)是有，但是如果你后面發(fā)覺(jué)了就補(bǔ)上去了，風(fēng)險(xiǎn)就比較小

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 19:32

是我開(kāi)的銷售專票與銷售普票,
第一個(gè)問(wèn)題:例如我銷售專票與銷售普票的開(kāi)票日期是今年7月,但卻注明是去年3月發(fā)票,按權(quán)責(zé)發(fā)生制是不是我這發(fā)票在今年8月申報(bào)是合規(guī)正常的?
第二個(gè)問(wèn)題:例如我今年開(kāi)的3月與4月及5月全部銷售專票與銷售普票都沒(méi)有申報(bào),能留在7月全部才補(bǔ)上去申報(bào)嗎?我知道這有風(fēng)險(xiǎn),但如果真的發(fā)生這種情況,可以這樣做嗎?還是只是允許少部分以前開(kāi)的忘記銷售專票與銷售普票補(bǔ)上去?

苳苳老師 解答

2019-09-01 19:42

第一個(gè)問(wèn)題：按照增值稅的納稅義務(wù)時(shí)間，是不合里的，應(yīng)該去年3月做未開(kāi)票收入繳納增值稅，今年7月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，
第二個(gè)問(wèn)題：如果3-5月當(dāng)時(shí)沒(méi)有申報(bào)，能在7月申報(bào)就申報(bào)， 盡量就不要拖，如果等稅務(wù)局的來(lái)找你申報(bào)時(shí)，就得按期間申報(bào)，滯納金就有點(diǎn)多

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 19:51

那第一個(gè)問(wèn)題還是有些不清楚:今年7月補(bǔ)開(kāi)去年3月的發(fā)票,而去年3月沒(méi)有做無(wú)發(fā)票申報(bào),能不能在今年次月也就是8月申報(bào)呢?還有一點(diǎn),是不是無(wú)論是補(bǔ)開(kāi)以前那時(shí)專票或普票,是不是最好內(nèi)容不要注明補(bǔ)開(kāi)的日期(例如今年7月要開(kāi)去年3月的發(fā)票,就不要注明是去年3月)??

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-01 19:55

那第一個(gè)問(wèn)題還是有些不清楚:
今年7月補(bǔ)開(kāi)去年3月的發(fā)票,而去年3月沒(méi)有做無(wú)發(fā)票申報(bào),能不能在今年次月也就是8月申報(bào)呢?要不要罰滯納金呢?
還有一點(diǎn),是不是無(wú)論是補(bǔ)開(kāi)以前那時(shí)專票或普票,是不是最好內(nèi)容不要注明補(bǔ)開(kāi)的日期(例如今年7月要開(kāi)去年3月的發(fā)票,就不要注明是去年3月)??

苳苳老師 解答

2019-09-01 20:04

是的，不要備注你是什么時(shí)候的業(yè)務(wù)，如果你在業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候按照未開(kāi)票收入做了申報(bào)增值稅，是可以備注的，你上面的情況就不能備注，還有“今年7月補(bǔ)開(kāi)去年3月的發(fā)票,而去年3月沒(méi)有做無(wú)發(fā)票申報(bào),能不能在今年次月也就是8月申報(bào)呢?要不要罰滯納金呢?”你主動(dòng)把稅繳納了，就不會(huì)產(chǎn)生滯納金，

會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-09-02 16:30

老師如果把300萬(wàn)成本的不良品歸納為廢品,在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中是不是無(wú)論怎樣處理,是不是一定零金額,,無(wú)價(jià)值?如果這300萬(wàn)的廢品能賣(mài)出1元,這時(shí)候是叫廢品還是叫不良品收入??

苳苳老師 解答

2019-09-02 17:05

主要看你單位是怎么劃分的，如果是廢品那就作為廢品收入，如果作為不良品就做不良品收入