渡口 追問

2019-09-01 15:32

謝謝老師 我們付款金額是26000，收到商品也是26000，月末只收到供方13030的發(fā)票，請(qǐng)教一下這種情況怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2019-09-01 15:35

你好
付款，借；預(yù)付賬款，貸； 銀行存款 26000
借；庫存商品13030  ，貸；預(yù)付賬款 13030
借；庫存商品（26000—13030），貸；應(yīng)付賬款——暫估，沒有收到發(fā)票的部分做暫估入庫處理

渡口 追問

2019-09-01 15:40

謝謝老師 這樣第一步分錄里的預(yù)付賬款不是就有余額了嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 15:42

你好，是的，預(yù)付賬款是有余額，等取得了發(fā)票沖銷暫估，就可以沖銷預(yù)付賬款借方余額了

渡口 追問

2019-09-01 15:44

預(yù)付賬款暫估金額是12970，這里的分錄預(yù)付賬款金額是26000呢，沖不完老師

鄒老師 解答

2019-09-01 15:45

你好，第二個(gè)分錄計(jì)入了貸方 預(yù)付賬款 13030，期末預(yù)付賬款余額只有12970啊
取得發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品  12970
然后根據(jù)發(fā)票做個(gè)購進(jìn)分錄，借；庫存商品12970，貸；預(yù)付賬款 12970