香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 11:28

月末認(rèn)證了一張發(fā)票認(rèn)證了

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 11:28

月末認(rèn)證了這張發(fā)票

maize老師 解答

2019-08-30 11:35

可以，這么做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 12:49

老師，我當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，假如銷項(xiàng)1000，進(jìn)項(xiàng)900，那么月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）900，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900，那么銷項(xiàng)還剩余100不用做其他的處理嗎？

maize老師 解答

2019-08-30 12:56

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900轉(zhuǎn)出未交增值稅100

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 13:00

哦哦，我弄錯(cuò)，是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)1000，銷項(xiàng)900，那么借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）900，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900，那么進(jìn)項(xiàng)還剩余100，不用做其他的處理嗎？

maize老師 解答

2019-08-30 13:03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）900，轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000  那就不做別的

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 13:06

多出的進(jìn)項(xiàng)票100記入轉(zhuǎn)出未交增值稅，那下個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)怎么做

maize老師 解答

2019-08-30 13:12

你還有銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額繼續(xù)按圖上面結(jié)轉(zhuǎn)，需要交稅就做轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 14:16

老師，例如下月進(jìn)項(xiàng)1000，銷項(xiàng)800呢？結(jié)轉(zhuǎn)還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）800，轉(zhuǎn)出未交增值稅200，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1000？那本月記入轉(zhuǎn)出未交增值稅100還要體現(xiàn)嗎

maize老師 解答

2019-08-30 14:17

不用，這個(gè)看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 14:28

我還是理解的不足，例如上月轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額100，本月進(jìn)項(xiàng)700，銷項(xiàng)1000，那么
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 
        轉(zhuǎn)出未交增值稅300；那么在轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅200（上月借方余額100）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200
是這樣理解嗎老師？

maize老師 解答

2019-08-30 14:44

是的，你現(xiàn)在理解沒有問題了

香菇?jīng)? 追問

2019-08-30 15:12

明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2019-08-30 15:27

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝