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送心意

五條悟老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-08-30 10:32

您好,學員是的,本月入賬是計入“應交稅費——待抵扣進項稅額”

WYX昕昕昕昕昕昕 追問

2019-08-30 10:41

請問我之前取得增值稅專用發(fā)票沒有認證但已入賬,比如
借:管理費用—辦公費1000(包括增值稅)
       貸:銀行存款1000
但我本月把這張發(fā)票抵扣了,那我本月應做的分錄是不是
借:應交稅費——應交增值稅進項稅額(抵扣的稅額)
      借:管理費用——辦公費(負數紅字)

五條悟老師 解答

2019-08-30 10:50

您好,如果是上個月
借:管理費用
應交稅費——增值稅進項稅額(待抵扣)
貸:銀行存款
這個月你就做
借:應交稅費——應交增值稅進項稅額(j進項稅額)
貸:應交稅費——增值稅進項稅額(待抵扣)

WYX昕昕昕昕昕昕 追問

2019-08-30 10:57

這張是我去年入的賬,當時也沒有認證,直接按照含稅金額入賬,但這個月我把這張發(fā)票去認證了,那是不是只要把含稅的部分紅沖掉就可以?比如
借:應交稅費——應交增值稅進項稅額(發(fā)票上的稅額)
借:管理費用——辦公費(負數紅字)

五條悟老師 解答

2019-08-30 11:09

您好,沖掉重新入吧

上傳圖片 ?
相關問題討論
一般都是設置為應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額
2018-12-29 14:55:32
你好,認證與抵扣是同步的 認證抵扣分錄是 借;應交稅費(進項稅額) 貸;:待抵扣進項稅額
2018-01-19 13:06:25
您好,前一個待抵扣進項稅額是哪里來的金額呀
2023-09-27 22:32:32
不是,待抵扣只是用于取得的按照固定資產核算的不動產或者在建工程,第一個月抵扣60%剩余的40%計入待抵扣,等到13個月在抵扣!僅此一
2018-10-04 21:06:23
取得的增值稅進項專票,沒有認證的話,是要計入應交稅費--待認證進項稅額科目核算。
2018-08-03 11:11:16
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