Yuki 追問

2019-08-30 10:21

分錄是什么，能回答清楚一點(diǎn)嗎，謝謝

江老師 解答

2019-08-30 10:22

一、借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
二、借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
就可以了

Yuki 追問

2019-08-30 10:23

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-08-30 10:24

有不明白的問題再咨詢

Yuki 追問

2019-08-30 10:25

還有一個(gè)問題，公司是小規(guī)模納稅人，代開的增值稅發(fā)票，取票當(dāng)場(chǎng)就交了增值稅的錢，后來7月分發(fā)票紅沖了，銀行收到了增值稅退稅的款項(xiàng)，請(qǐng)問這個(gè)要怎么入賬，謝謝

江老師 解答

2019-08-30 10:27

這個(gè)直接按代開發(fā)票入賬，就是做正數(shù)的分錄
再紅沖，做負(fù)數(shù)的收入
付款時(shí)交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
再收款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
這樣做了之后全部平賬了。
相當(dāng)于沒有發(fā)生這筆業(yè)務(wù)的開票及紅沖發(fā)票

Yuki 追問

2019-08-30 10:35

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅沒有二級(jí)明細(xì)嗎，是銷項(xiàng)稅額是嗎

江老師 解答

2019-08-30 10:36

如果是小規(guī)模納稅人，可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)科目直接核算的。不必按一般納稅人細(xì)分

Yuki 追問

2019-08-30 10:38

好的，謝謝老師，非常感謝

江老師 解答

2019-08-30 10:40

有不明白的問題再咨詢