行っている 追問

2019-08-29 20:55

那意思還是以普票和專票合計金額來判斷是否享受免稅，

行っている 追問

2019-08-29 20:57

對了老師，問題一：普票專票做分錄是不是一樣的，都是貸：應(yīng)交稅費：應(yīng)交增值稅，

行っている 追問

2019-08-29 21:00

問題二：如果普票和專票合計未達(dá)到起征點，專票的應(yīng)交稅費正常處理，那分錄免征普票的分錄怎么處理，

苳苳老師 解答

2019-08-29 21:00

是這樣的，只要開了專票不管多少都要交稅，剩余就是考慮普票的金額，如果全部開普票只要沒有超過10萬都是免稅的，如果既有普票又有專票就看專票和普票的合計金額，合計大于10，都要交，如果沒有超過，就專票部分繳納

行っている 追問

2019-08-29 21:03

那免征增值稅的分錄怎么處理

行っている 追問

2019-08-29 21:03

對了老師，問題一：普票專票做分錄是不是一樣的，都是貸：應(yīng)交稅費：應(yīng)交增值稅，
問題二：如果普票和專票合計未達(dá)到起征點，專票的應(yīng)交稅費正常處理，那分錄免征普票的分錄怎么處理，

苳苳老師 解答

2019-08-29 21:45

專票與普票的分錄是一樣的，只是要把免征的踢出來
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（免稅部分）
      貸：營業(yè)外收入

行っている 追問

2019-08-30 05:27

老師，你說計入營業(yè)外收入 ，但是實際上銀行流水沒有這個收入哦，這樣可以嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-30 08:31

是可以的，這個不影響的，它跟有沒有流水沒有多大關(guān)系

行っている 追問

2019-08-30 08:33

但是要并入利潤總額繳納所得稅得哦，

行っている 追問

2019-08-30 08:34

但事實上，確實沒有這筆收入哦，

行っている 追問

2019-08-30 08:34

這是我個人理解，請老師指導(dǎo)

苳苳老師 解答

2019-08-30 09:55

是沒有問題的，對于這部分收入是要納入利潤總額，還要交企業(yè)所得稅，還有這個錢是收了，只是不是單獨收的， 是每次收的含稅銷售額里面稅額的部分，