陸 追問

2019-08-29 16:14

是的老師

樸老師 解答

2019-08-29 16:18

旅行社差額征稅的會計分錄怎么做?

【例如】：取得100元的含稅收入，其中，門票50元

答：差額征稅銷項稅的計算公式為：(100-50)/1.06*0.06

分錄如下:

取得收入：借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6%

門票等可以從銷項稅額中扣減的項目

借：主營業(yè)務成本

應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報表中按抵減的銷售額列示。

貸：庫存現(xiàn)金

陸 追問

2019-08-29 16:23

我有張代開的專票，稅錢在稅務局已經交了，但是發(fā)現(xiàn)開錯了，作廢了
這筆錢如何做賬

樸老師 解答

2019-08-29 16:41

紅沖了嗎？直接紅沖就可以了，然后稅款轉到預繳的