景欣 追問(wèn)

2019-08-29 15:09

車間用的五金配件我做在制造費(fèi)用的，現(xiàn)在還沒(méi)有生產(chǎn)，只是在安裝設(shè)備，我科目用錯(cuò)了的原因嗎？還是我要自己做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的分錄

江老師 解答

2019-08-29 15:12

將這個(gè)制造費(fèi)用先結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入生產(chǎn)成本
借：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用
貸：制造費(fèi)用
正常你們的報(bào)表公式應(yīng)該是沒(méi)有對(duì)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用，這兩個(gè)科目的借方余額進(jìn)行取數(shù)，就會(huì)導(dǎo)致你說(shuō)的問(wèn)題

景欣 追問(wèn)

2019-08-29 15:13

我是用的金蝶，現(xiàn)在籌建期，也可以結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了嗎

江老師 解答

2019-08-29 15:14

籌建期間，開始生產(chǎn)了，也是可以結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入生產(chǎn)成本的，只是說(shuō)沒(méi)有完工產(chǎn)品。

景欣 追問(wèn)

2019-08-29 15:23

謝謝老師，我結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本就已經(jīng)平了，是不是每個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表都必須要平，才說(shuō)明賬做好了

江老師 解答

2019-08-29 15:24

不是，因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)可能會(huì)有沒(méi)有完工的產(chǎn)品，這時(shí)就是生產(chǎn)成本就會(huì)有余額。如果是全部完工了，就是生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用都是沒(méi)有余額的。

景欣 追問(wèn)

2019-08-29 15:25

生產(chǎn)成本最后歸在了庫(kù)存商品是嗎？

江老師 解答

2019-08-29 15:27

生產(chǎn)成本屬于未完工的產(chǎn)品，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的列示范圍，不是庫(kù)存商品。完工后才是庫(kù)存商品

景欣 追問(wèn)

2019-08-29 15:28

分錄做對(duì)沒(méi)，是看試算平衡表嗎？

江老師 解答

2019-08-29 15:31

科目平衡表應(yīng)該是平的，這個(gè)是看科目余額表。

景欣 追問(wèn)

2019-08-29 15:33

老師幫我看看吧，

江老師 解答

2019-08-29 15:59

你這就是從制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本的制造費(fèi)用，制造費(fèi)用一級(jí)科目結(jié)平了，生產(chǎn)成本有余額
這個(gè)就是列示在資產(chǎn)負(fù)債表”存貨“中

景欣 追問(wèn)

2019-08-29 17:01

外賬的現(xiàn)金是不是不用和出納那邊對(duì)應(yīng)上？

江老師 解答

2019-08-29 17:03

這個(gè)是的，因?yàn)椴皇侨坑涃~的話，肯定是對(duì)不上