A000@清雅@ 追問(wèn)

2019-08-29 10:23

以后怎么做賬務(wù)處理

江老師 解答

2019-08-29 10:27

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

A000@清雅@ 追問(wèn)

2019-08-29 10:27

下個(gè)月開(kāi)票時(shí)怎么處理

江老師 解答

2019-08-29 10:29

下月開(kāi)具發(fā)票，沖銷這個(gè)無(wú)票的收入，再按發(fā)票金額做收入處理

A000@清雅@ 追問(wèn)

2019-08-29 12:27

謝謝老師耐心講解

江老師 解答

2019-08-29 14:18

一、沖銷上月的XX號(hào)憑證（全部用負(fù)數(shù)列示）
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、按發(fā)票入賬，全部是正數(shù)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品