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送心意

陳靜老師

職稱： ,中級會計師

2019-08-28 17:03

你好，按企業(yè)會計制度（準(zhǔn)則），沒有計提維修費(fèi)或基金這么一說，應(yīng)該在實際發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益（管理費(fèi)用），不能事先計提維修基金。 如果一定要計提，建議貸方計入“預(yù)提費(fèi)用”或“專項應(yīng)付款”，這樣比較合理。借：管理費(fèi)用—維修費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用—維修基金 / 專項應(yīng)付款—維修基金 使用時再核銷。 ###但我們是工業(yè)企業(yè)，執(zhí)行的工業(yè)會計，是按事業(yè)單位要求計提維修基金 ###執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的單位才需要計提維修基金。 提取修購基金時借：事業(yè)支出—修繕費(fèi) / 經(jīng)營支出—修繕費(fèi) 貸：專用基金—修購基金

懦弱的金魚 追問

2019-08-28 17:45

能不能記入固定資產(chǎn)成本中

陳靜老師 解答

2019-08-28 17:51

你好，不能記入固定資產(chǎn)成本

懦弱的金魚 追問

2019-08-29 11:29

老師，因為購買的房屋還在裝修，沒有使用，維修基金已經(jīng)交了，這樣也不能記入固定資產(chǎn)的成本嗎

懦弱的金魚 追問

2019-08-29 11:31

按圖片上的理解，記入在建工程后達(dá)的可使用狀態(tài)還是要轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)去的，這個怎么理解呢？

陳靜老師 解答

2019-08-29 11:56

你好,記入在建工程后達(dá)的可使用狀態(tài)還是要轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)去,這個會計準(zhǔn)則的規(guī)定的.

懦弱的金魚 追問

2019-08-29 15:24

老師，這個房屋是期房，我們買的時候還是圖紙，按揭10年，一直在付款，我記入預(yù)付賬款，現(xiàn)在由于面積問題給我們退了款，請問，退的款我直接沖減預(yù)付賬款嗎？問題是退的款比我們付的款還多，如果沖減的話就是負(fù)數(shù)了

陳靜老師 解答

2019-08-29 15:48

你好 直接沖減預(yù)付賬款 沖減后是負(fù)數(shù)的話 再付款的時候就沖這個負(fù)數(shù)

懦弱的金魚 追問

2019-08-29 16:27

好的，謝謝老師！

陳靜老師 解答

2019-08-29 16:38

你好,如果覺的老師回答的滿意,請給予五星支持.

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你好，按企業(yè)會計制度（準(zhǔn)則），沒有計提維修費(fèi)或基金這么一說，應(yīng)該在實際發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益（管理費(fèi)用），不能事先計提維修基金。 如果一定要計提，建議貸方計入“預(yù)提費(fèi)用”或“專項應(yīng)付款”，這樣比較合理。借：管理費(fèi)用—維修費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用—維修基金 / 專項應(yīng)付款—維修基金 使用時再核銷。 ###但我們是工業(yè)企業(yè)，執(zhí)行的工業(yè)會計，是按事業(yè)單位要求計提維修基金 ###執(zhí)行事業(yè)單位會計制度的單位才需要計提維修基金。 提取修購基金時借：事業(yè)支出—修繕費(fèi) / 經(jīng)營支出—修繕費(fèi) 貸：專用基金—修購基金
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