
老師,請問在會計調(diào)整以前年度損益的時候,為什么有些調(diào)整會產(chǎn)生遞延所得稅?但有些卻會產(chǎn)生應(yīng)交稅費,應(yīng)交所得稅。借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。還有一種是借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。什么時候會產(chǎn)生遞延,什么時候又會產(chǎn)生應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅呢?
答: 你好同學(xué)要看具體的項目,這個項目稅務(wù)不認可以,則調(diào)的是遞延,稅務(wù)認可你還沒匯算時就調(diào)應(yīng)交所得稅了 而無論是遞延還是應(yīng)交所得稅,都影響所得稅費用
老師,稅會差異形成的調(diào)整項目,分錄是不是這樣做的?借:所得稅費用-遞延所得稅 貸:遞延所得稅負債 或 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用-遞延所得稅,然后是 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:所得稅費用-當(dāng)期所得稅
答: 你好,第一個分錄和第二個分錄可以的。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率 應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 所得稅費用=當(dāng)前所得稅+遞延所得稅 它們之間怎樣的關(guān)系呢
答: 你好,應(yīng)納稅所得額首先等于會計利潤%2B調(diào)整增加-減少,這個時候才出來應(yīng)納稅所得額,然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅,然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費用,他們是三個步驟關(guān)系。


婕婕 追問
2019-08-28 18:32
陳詩晗老師 解答
2019-08-28 19:10