
老師,請(qǐng)問(wèn)在會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度損益的時(shí)候,為什么有些調(diào)整會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅?但有些卻會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交所得稅。借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。還有一種是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。什么時(shí)候會(huì)產(chǎn)生遞延,什么時(shí)候又會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢?
答: 你好同學(xué)要看具體的項(xiàng)目,這個(gè)項(xiàng)目稅務(wù)不認(rèn)可以,則調(diào)的是遞延,稅務(wù)認(rèn)可你還沒(méi)匯算時(shí)就調(diào)應(yīng)交所得稅了 而無(wú)論是遞延還是應(yīng)交所得稅,都影響所得稅費(fèi)用
老師,稅會(huì)差異形成的調(diào)整項(xiàng)目,分錄是不是這樣做的?借:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 貸:遞延所得稅負(fù)債 或 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用-遞延所得稅,然后是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅
答: 你好,第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄可以的。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率 應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 所得稅費(fèi)用=當(dāng)前所得稅+遞延所得稅 它們之間怎樣的關(guān)系呢
答: 你好,應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B調(diào)整增加-減少,這個(gè)時(shí)候才出來(lái)應(yīng)納稅所得額,然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅,然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用,他們是三個(gè)步驟關(guān)系。


婕婕 追問(wèn)
2019-08-28 18:32
陳詩(shī)晗老師 解答
2019-08-28 19:10