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送心意

老江老師

職稱,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-27 22:45

你好
退稅,退的是增值稅留抵稅額

天晴,心情 追問(wèn)

2019-08-27 22:48

是離岸價(jià)格乘以退稅率么?

老江老師 解答

2019-08-27 22:59

(一)當(dāng)期不得免征和抵扣稅額
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=計(jì)稅依據(jù)×(增值稅率 - 退稅率)
(二)當(dāng)期應(yīng)納稅額
當(dāng)期應(yīng)納稅額=內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額+當(dāng)期不得免征和抵扣稅額 - 當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅額 - 上期留底稅額,如果結(jié)果為正數(shù),則為當(dāng)期應(yīng)納增值稅款,如果結(jié)果為負(fù)數(shù),則為期末留底稅額

(三)免抵退稅額
免抵退稅額=計(jì)稅依據(jù)×退稅率

(四)應(yīng)退稅額
比較“期末留底稅額”與“免抵退稅額”大小,哪個(gè)數(shù)值小,哪個(gè)為實(shí)際應(yīng)退稅額。
1.期末留底稅額≦免抵退稅額,則:應(yīng)退稅額=期末留底稅額,當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額
2.期末留底稅額>免抵退稅額,則:應(yīng)退稅額=免抵退稅額,期免抵稅額=0,當(dāng)期留抵稅額=期末留底稅額 - 免抵退稅額。

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好 退稅,退的是增值稅留抵稅額
2019-08-27 22:45:16
你好 這個(gè)沒(méi)有比率,退稅是與留抵稅額有關(guān)的
2019-01-14 11:59:10
嗯嗯,您的理解是正確的。
2019-12-26 10:07:38
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,有內(nèi)銷,上期沒(méi)有留底稅額。直接沒(méi)有退稅金額,直接按內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額,驗(yàn)證進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票后,繳納增值稅處理。
2021-05-24 10:51:14
1.納稅表出口銷售累加:為大于上次已申報(bào)匯總表所屬期且小于等于當(dāng)前所屬期的增值稅申報(bào)表免抵退銷售額累加之和; 2.納稅表不得抵扣累加:為大于上次已申報(bào)匯總表所屬期且小于等于當(dāng)前所屬期的增值稅納稅申報(bào)表不得抵扣稅額累加之和; 3.期末留抵稅額:為當(dāng)前申報(bào)所屬期增值稅申報(bào)表的期末留抵額。
2019-11-11 10:02:18
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