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江老師

職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-08-27 16:42

這個需要單獨(dú)簽訂合同，單獨(dú)核算，按不同的稅率核算處理。如果不能分開核算，就是從高征收

羽天 追問

2019-08-27 16:45

如果是一份合同分別有寫明貨物和服務(wù)的稅率可以嗎？

江老師 解答

2019-08-27 16:47

這個合同可以分別寫明兩項(xiàng)服務(wù)的內(nèi)容，并且金額是多少

羽天 追問

2019-08-27 16:50

是的，合同寫了總價，還分別寫了貨物和服務(wù)的金額

江老師 解答

2019-08-27 16:51

這個也是需要單獨(dú)開具發(fā)票，單獨(dú)進(jìn)行賬務(wù)處理

羽天 追問

2019-08-27 16:59

都分別核算銷售收入和服務(wù)收入，發(fā)票可以按對應(yīng)的項(xiàng)目開具13和9稅率嗎？

江老師 解答

2019-08-27 16:59

是的，就是這樣的處理。

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相關(guān)問題討論
這個需要單獨(dú)簽訂合同，單獨(dú)核算，按不同的稅率核算處理。如果不能分開核算，就是從高征收
2019-08-27 16:42:03
您好。是分開核算。服務(wù)和貨物的單獨(dú)核算
2020-09-09 16:34:41
您好！原政策依據(jù)是： 會計(jì)上應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。 （1）銷售設(shè)備適用增值稅率16%； （2）安裝服務(wù)適用增值稅率10%，符合條件的安裝服務(wù)可以選擇簡易征收適用增值稅征收率3%. 依據(jù)： 國家稅務(wù)局2017年4月20日印發(fā)的《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號）第一條明確規(guī)定：納稅人銷售活動板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù)，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號文件印發(fā)）第四十條規(guī)定的混合銷售，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或者征收率。 現(xiàn)行13%和9%稅率依舊適用，《關(guān)于明確中外合作辦學(xué)等若干增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第42號）第六條：一般納稅人銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，應(yīng)分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。一般納稅人銷售外購機(jī)器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，如果已經(jīng)按照兼營的有關(guān)規(guī)定，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。
2021-07-01 22:28:30
你好，按運(yùn)輸服務(wù)
2017-05-24 14:11:28
你好同學(xué)，第四題選C，其他三個適用低稅率
2022-08-28 11:14:41
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