小幸運(yùn)考霸 追問

2019-08-27 15:24

我現(xiàn)在要給甲方開具10萬的工程票  我讓分包方提供多少成本票呢

凡凡老師 解答

2019-08-27 15:36

你好，如果你現(xiàn)在有10萬的分包也可以下次開票的時(shí)候拿起抵預(yù)繳稅款的，如果想這次就抵減的話只要開具比10萬小的分包款都是可以的。

小幸運(yùn)考霸 追問

2019-08-27 16:18

也不分勞務(wù)或者材料，隨便讓勞務(wù)公司或者材料商湊夠小于10萬票給我們都可以了 是嗎？

凡凡老師 解答

2019-08-27 17:02

你好，這個(gè)可以抵減的是人工費(fèi)和工程款的分包款，材料是不能抵減的

小幸運(yùn)考霸 追問

2019-08-27 17:04

為什么材料不行？

凡凡老師 解答

2019-08-27 17:06

你好，這個(gè)是稅務(wù)規(guī)定的。
1、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+10%)*2%

2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小規(guī)模納稅人預(yù)繳稅款的計(jì)算方法與一般納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的方法是一樣的:

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小幸運(yùn)考霸 追問

2019-08-27 17:07

上面沒說材料款不能抵扣呀？

凡凡老師 解答

2019-08-27 17:08

你好，上面寫的是支付的分包款，材料并不是分包款的。