GaMeng 追問

2019-08-27 10:00

老師，如果是形成無形資產(chǎn)的，是不是就是  *1.75 啊

GaMeng 追問

2019-08-27 10:03

這個(gè)是錯(cuò)的應(yīng)該是調(diào)減210才對吧，題目問的是調(diào)整多少，書上說 未形成無形資產(chǎn)的  按照75%加計(jì)扣除，那應(yīng)該也是  210*（1+75%）=490，然后這道題問的是，調(diào)整多少，就是：490-280=210  才對！  是嗎，


應(yīng)該就是 175%?。。?！

張艷老師 解答

2019-08-27 10:11

1、如果形成的是無形資產(chǎn)也是會(huì)加計(jì)折舊扣除75%的
2、這個(gè)公司本身計(jì)算會(huì)計(jì)上的利潤時(shí)，已經(jīng)扣除了280萬的費(fèi)用化金額，只是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額【注意這個(gè)是稅法口徑，不要和會(huì)計(jì)口徑混淆了】時(shí)，稅法允許加計(jì)扣除75%，所以只需再調(diào)減應(yīng)納稅所得額280*75%就是了。

GaMeng 追問

2019-08-27 10:15

恩，那其實(shí)和我上述理解一樣吧，原本是 280*（1+75%）=490萬元，現(xiàn)在已經(jīng)扣除了280萬元的費(fèi)用，所以還應(yīng)該調(diào)增  210萬元

張艷老師 解答

2019-08-27 10:17

不是調(diào)增，是要調(diào)減應(yīng)納稅所得額，其實(shí)思路就您理解的了。只是要根據(jù)題目要求做計(jì)算的。